税法与纳税会计辅导

导读：什么情况会成为辅导期纳税人？辅导期纳税人有什么不一样

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问一般纳税人有辅导期3个月，辅导期一般纳税人转正，税管员是看每个月的税负还是3个月的综合税负？
  答你好，一般是看3个月的综合税负率
• 问小规模转一般纳税人，有辅导期吗
  答你好，如果是小型商贸企业，是可能会有辅导期的
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• 问你好，老师一般纳税注册资金80万以下没有辅导期，这个辅导期是什么意思
  答你好，是辅导期一般纳税人，这个辅导期的意思？ 
• 问尊敬的纳税人您单位当前为销售货物劳务纳税人,属于辅导期管理，根据《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》第七条规定，你获得的抵扣凭证必须在交叉稽核通过后方能抵扣。老师请问这是啥意思
  答意思是你勾选认证的增值税，先需要通过税局稽核通过后方能抵扣，不能直接抵扣
• 问是否辅导期一般纳税人是什么意思？
  答好，稍等一会儿回复您稍等。
• 问一般纳税人在日常经营中注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，以下说法正确的有（　　）。
  答B,C 一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格，转为小规模纳税人时，其存货不作进项税额转出处理，其留抵税额也不予以退税。
• 问老师好，增值税一般纳税人辅导期，什么意思？
  答您好，辅导期一般纳税人是指实行纳税辅导期管理制度的一般纳税人,主要包括新认定的小型商贸批发企业一般纳税人和国家税务总局规定的其他一般纳税人
• 问老师，请问会计的纳税调整与税法的纳税调整是一样算的吗？
  答您好，这个不一样的，差别很大，1.会计调整依据会计准则和制度，为保证会计信息质量而基于会计核算原则处理跨期、预估等项目； 2.税法调整依据税收法律法规，为确保按规定计税，保障税收收入，需按税法规定对会计利润进行调整，如业务招待费等项目需按特定比例调整 。