所得税会计的起因?

导读：对公账号扣了个人所得税会是什么原因引起的？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师 您好！年末计提企业所得税费用 如果公司适用企业会计准则 会引起递延所得税资产/递延所得税费用？一般哪些事项会引起，需要提前准备台账吗？
  答您好，一般的企业提了减值准备会有税会差异，确认递延所得税资产，不用准备台账，分录做好，所有的账都是自动有的
• 问利润总额为负的，不会引起退税吧，因为2021年一整年，没交过企业所得税 没有预交过 不会引起退税，你也知道，专管，是不想退税的
  答没交过企业所得税 没有预交过 不会引起退税
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• 问公司计算所得税费用的时候，因为有较大的递延所得税资产（应收的坏账准备），导致最后计算出来利润表上所得税费用为负数（万八块钱，不大），这种情况是否会引起金税系统预警？是否会存在被稽查的风险？
  答不会，你这个是正常情况，你这个不会引起预警风险。
• 问小企业会计：因为纳税调整缴纳企业所得税怎么做会计分录？
  答您好， 多交了  还是需要补提所得税？
• 问老师 是因为董事违规所以才让监事会起诉吗？高管违规的话董事会起诉？
  答您好，对的，就是这意思的