所得税会计问题探讨

导读：探讨递延所得税资产减值会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师好。想找老师探讨一下这个问题。谢谢。
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• 问朴老师，晚上在不。还是想让你再帮我分析昨天今天所探讨的问题呢。
  答同学你好 是什么问题呢
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• 问老师我想和你探讨一下，关于图片的案例，就算设计公司大部分的成本都是工资，但是合理的工资支出是可以税前扣除的呀，并不导致企业所得税税负高吧。而且案例中成立的个人独资企业会同样面临设计公司没有增值税发票的问题，因为个人独资企业的大部分成本也是工资
  答同学你好，我看一下哈
• 问请问地质勘探费计入什么会计科目，对方开的发票是”研发和技术服务”，有没有问题？
  答税收分类编码： 30401040202 税收分类名称： 基础地质勘查服务 开票商品名称： *研发和技术服务*地质勘探费 借相关成本费用 贷银行存款
• 问工程钻探服务企业所得税税负率是多少？谢谢
  答您好，这个的话大概是1.5%左右
• 问老师 问个问题 ，税法的所得就是会计的利润是吗？
  答你好 不是的，税法上面的所得，实务中是看你汇算清缴的数据的，因此跟账上还是不一样的
• 问老师 问个问题 ，税法的所得就是会计的利润是吗？ 谢谢
  答学员朋友您好，不是的，应纳税所得额
• 问老师上午好，制造行业，成本单价探讨一下，比如：单价1元，进100，出95，损耗率5%。损耗后单价为：1*（1+5%）=1.05，与100元/95=1.0526315.两个单价为咋不一样，我这么理解有没问题？
  答你好！后面这个才是对的