上交增值税会计分录

导读：企业制度，上交上月的增值税，会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问一般纳税人增值税进项税的会计分录，销项税的会计分录，增值税结转会计分录，还有交税会计分录怎么写？
  答您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
• 问请问老师，上月有2000留抵税额，本月应交增值税3000，做会计分录，借，应交税费-增值税-转出未交增值税1000，应交税费-未交增值税1000
  答本月应转出未交增值税 = 本月应交增值税 - 上月留抵税额 = 3000 - 2000 = 1000。 会计分录： 借：应交税费—增值税—转出未交增值税 1000 贷：应交税费—未交增值税 1000
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• 问请问老师，月底计提当月税金未交增值税做分录时，未接增值税低于上期留底税额？请问会计分录怎么做？
  答不做这个，借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额，这个就可以，转出未交增值税借方就不做下面了
• 问老师你好，应交税费-增值税的会计分录是啥啊？还有未交增值税的过渡，可以说一下会计分录吗？
  答你好，你是一般纳税人的吗？
• 问收到上月已交的增值税，及附增税款退回，会计分录怎样处理？谢谢
  答你好，收到上月已交的增值税，及附增税款退回 借：银行存款 贷：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税
• 问交以前年度增值税会计分录
  答你好，具体的什么原因需要补。