上交增值税会计分录

导读：企业制度，上交上月的增值税，会计分录

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问一般纳税人增值税进项税的会计分录，销项税的会计分录，增值税结转会计分录，还有交税会计分录怎么写？
  答您好 如果进项大于销项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 如果销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
• 问请问老师，上月有2000留抵税额，本月应交增值税3000，做会计分录，借，应交税费-增值税-转出未交增值税1000，应交税费-未交增值税1000
  答本月应转出未交增值税 = 本月应交增值税 - 上月留抵税额 = 3000 - 2000 = 1000。 会计分录： 借：应交税费—增值税—转出未交增值税 1000 贷：应交税费—未交增值税 1000
• 
• 问收到上月已交的增值税，及附增税款退回，会计分录怎样处理？谢谢
  答你好，收到上月已交的增值税，及附增税款退回 借：银行存款 贷：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税
• 问老师你好，应交税费-增值税的会计分录是啥啊？还有未交增值税的过渡，可以说一下会计分录吗？
  答你好，你是一般纳税人的吗？
• 问交以前年度增值税会计分录
  答你好，具体的什么原因需要补。
• 问月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税这个分录对吗
  答你好。月末应交税费应交增值税科目余额贷方。是这样处理的
• 问老师您好！商业的一般纳税人，进项和销项的会计分录怎么会计分录。上个月的进项就做的增值税（进项税）销项做的增值税（销项税）差额是这个月交的增值税。我是不是少做了一步分录呀！这个月在做已交增值税分录时，进项和销项还是显示上个月的数，
  答同学，你好 你看一下，这是完整的分录 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
• 问老师，上月未计提的情况下，交增值税及附加税的会计分录怎么做？
  答你好，上个月对这笔收入已经做了什么凭证了吗
• 问预交增值税账务处理会计分录
  答如果是一般纳税人异地预缴的， 借应交税费预交增值税 贷，银行存款
• 问老师，多交增值税，会计分录咋写
  答多交增值税时，借记 “应交税费 - 未交增值税”，贷记 “银行存款”；经税务机关确认退回多交增值税时，借记 “银行存款”，贷记 “应交税费 - 未交增值税”。