个人所得税纳税筹划

导读：《个人所得税纳税筹划》出版社是法律出版社; 第1版 (2007年8月1日)

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问1.企业所得税税收筹划需要考虑哪些方面 2.税收筹划的定义及筹划的特点是什么 3.针对我国个人所得税税制的特点，其税收筹划要考虑的几个方面 4.税收筹划的作用有哪些？ 5.请简述居民纳税义务人与非居务纳税义务人的区别。
  答同学，你好，请稍等下
• 问某企业资产总额4000万元，从业人数260人，预计2022年应纳税所得额为305万元。 （1）计算该企业2022年应纳的企业所得税；（2）请你从税收筹划的角度，给该企业提出筹划建议；（3）筹划后，计算该企业的企业所得税。
  答（1）计算该企业2022年应纳的企业所得税=305*25% 2、建议企业增加费用，应纳税所得额调整在300以内 3、筹划后，计算该企业的企业所得税=100*5%%2B100*10%%2B100*20%
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• 问1、张某收到外地一公司邀请，请张某为该公司进行 广告设计。该公司提出的报酬条件是：劳务报酬15000元，交通食宿费3000元自理。请为张某进行个人所得税纳税筹划。筹划要求： （1）筹划前应纳税额 （2)筹划思路 (3）筹划后应纳税额 （4）筹划效益
  答(1)筹划前应纳税额： 在税前，张某应获得的收入为：15000 + 3000 = 18000元。 根据个人所得税法，劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，因此张某应纳税额为：15000 × 20% = 3000元。 (2)筹划思路： 考虑到张某的收入主要来自劳务报酬，因此可以从减少应纳税所得额的角度进行筹划。具体而言，可以考虑将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，从而减少应纳税所得额。 (3)筹划后应纳税额： 如果张某将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，那么这部分费用就可以从应纳税所得额中扣除。假设张某将3000元的交通食宿费用转为劳务报酬，那么张某的应纳税所得额将减少3000元。因此，筹划后的应纳税所得额为：15000 - 3000 = 12000元。 根据个人所得税法，劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，因此张某筹划后的应纳税额为：12000 × 20% = 2400元。 (4)筹划效益： 通过筹划，张某可以少缴纳税款：3000 - 2400 = 600元。 总结：通过将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，张某可以减少缴纳税款600元。
• 问企业高管个人工薪所得如何进行纳税筹划，月工资拟发放6万元。
  答工资太高了的，没法弄哈。现在只有工资%2B一次性奖金的模式
• 问从个人处租赁厂房，如何筹划可以降低个人所得税吗
  答你好，你们个人所得税是按照什么来缴纳的？有些地方是核定的0.5%-1.5%。
• 问从个人处租赁厂房，如何筹划可以降低个人所得税吗
  答租金少一点就会交费少。
• 问老师你好 请问企业个税如何合理筹划，人员所得
  答您好，高收入人群的个税筹划 一、充分利用专项附加扣除 二、充分利用好个税免征的项目 三、利用好税收洼地 四、收入高的人群，利用好股权激励 五、利用好年终奖一次性计税优惠 六、利用好集体性的实物类福利 七、个税也有税前扣除 八、对于老板而言，尽量多从公户上花钱，而少从私户里花钱。当然，前提是合理、与经营相关。 九、公司给员工发福利的时候，可以选择少一点工资福利性质的补贴，而多一些报销类的费用，这样可以让员工少交个税。 十、利用好住房公积金。公积金缴存比例区间是5%-12%，有时候利用好这个，可以少交不少个税。
• 问甲公司为一家商业企业，共有两个相对独立的门市部，预计本年税前利润总额为190万元，且没有企业所得税纳税调整项目。即税前利润总额正好等于应纳税所得额。而这两个门市部税前利润以及相应的应纳税所得额都为95万元，从业人数均低于80人，资产总额均低于1000万元。 要求：进行纳税筹划：写出筹划方案、计算过程、筹划结论
  答同学您好，正在解答
• 问老师，问下个人所得税怎么样合理筹划让员工少交点税
  答你好，比如可以通过费用报销的方式，发放工资 或者让员工多找一个身份证过来申报工资