企业清算的会计处理

导读：企业所得税汇算清缴会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小企业会计准则下汇算清缴调增的企业所得税如何做账务处理？
  答你好，小企业会计准则下汇算清缴补交企业所得税这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
• 问老师好，请问企业所得税汇算清缴后补税的账务处理怎么做？（小企业会计准则）
  答小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税             借：应交税费-所得税       贷：银行存款
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• 问老师好，小企业会计准则，所得税汇算清缴时补税，账务如何处理？
  答借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
• 问问一下执行企业会计准则在汇算清缴后要做哪些会计处理，推荐一下这类课程。
  答你好； 汇算清缴 这个 可以去看齐红老师的课程 有实操讲解的
• 问小企业会计准则，今年5月份缴去年企业所得税税金300元（汇算清缴），账务怎么处理？
  答借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款
• 问老师，我企业所得税汇算清缴时，发现去年的成本结转少了，用的是小企业会计准则，那我现在怎么做账务处理，和申报企业所得税汇算清缴？
  答您好，我们要填 《一般企业成本支出明细表》（A102010） 么，在这个表里有调整后的数据来申报就可以了 分录做在24年账套里，损益科目用未分配利润来代替
• 问请问小企业会计准则的固定资产清理怎么做账务处理呢
  答一、 将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理        累计折旧        贷：固定资产 二、 发生清理费用时 借：固定资产清理        贷：银行存款、应缴税费等 三、 处置的收入 借：银行存款等相关科目        贷：固定资产清理 四、 清理净损益 1、 如果是净收益 借：固定资产清理        贷：营业外收入 2、 如果是净损失 借：营业外支出        贷：固定资产清理
• 问老师好，存货清查这里小企业会计准则和企业会计准则盘盈和盘亏是怎么来处理的
  答同学，你好 1.企业会计准则存货盘盈冲减管理费用，存货盘亏：若是非常损失计入营业外支出，若是一般经营损失计入管理费用，若有赔偿计入其他应收款，若有残料计入原材料 2.小企业会计准则，存货盘盈计入营业外收入，存货盘亏计入营业外支出
• 问我公司适应小企业会计准则，收到上年所得税汇算清缴退税款，怎么处理？
  答你好 ，小企业会计准则，收到上年所得税汇算清缴退税款 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税  借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润