收银后台是不是会计

导读：酒店会计是如何跟收银台衔接的？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师：我们通过通联支付的平台入账平台收取0.3%的费用，入账时：借：银行存款，借：销售费用-手续费0.3%费用，贷：主营物业收入，但是有时候平台会降费，然后返那么几毛几分回来给我们，这个分录是不是借：银行存款，贷：销售费用-手续费
  答不是的。应该借记“银行存款”，贷记“营业外收入”或“其他收入”，因为这是额外返还的费用，不属于主营业务收入或手续费。
• 问老师，教培行业，收学费不是直接收到公户，是收到一个叫富掌柜的平台，这个平台会收取我们的手续费，比如学费100块钱，会收取10块手续费，然后剩余的90元钱转到公户去，那么做分录的话是不是，借银行存款90 财务手续费10元，贷预收款100元？
  答你好 对这样处理是对的 
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• 问老师 因为之前公司没有办理对公账户，然后用其他公司收钱，但是开票不是代收款公司开的，是公司后面开的，然后会计就做的“银行存款”，但是这笔钱公司没有收到，会计一直做的“银行存款”这种怎么补银行账啊老师
  答用其他公司收钱应该挂应收账款，收到钱再冲应收账款
• 问4s店的老师你好，请教个问题，就是销售单台车的线索奖励，不知道厂家会不会给，做账的时候这个线索奖励就没有计提，完后厂家给了这个线索奖励，是不是可以再计提，有几台计提几台
  答你好，同学 可以计提的，正常要计提的
• 问香港跨境汇款到台湾要不要收保险金？然后香港政府要不要收税金？缴了之后钱才会入账到台湾
  答同学你好 这个一般是要收的
• 问老师，咨询下这个是酒店生意不好的时候刷单前台报销总计1150元会计分录中60佣金销售费用，平台手续费161.68 做财务费用,因为没有计入总房费收入。这个平台结算金额做什么会计分录928.32元营业外收入？928.32元虽然没计入当天夜审房费，但是会在当天银行卡上收到这个金额，那么前台来报销这个总费用，该怎么做？
  答同学你好，当发生费用时： 确认销售费用（佣金）： 借：销售费用 60 贷：其他应付款等（具体看支付方式对应的科目）60 确认财务费用（平台手续费）： 借：财务费用 161.68 贷：其他应付款等（具体看支付方式对应的科目）161.68 当收到平台结算金额时： 借：银行存款 928.32 贷：主营业务收入（如果前期已确认过部分收入，则贷记应收账款等科目）928.32 同时，对于前台报销费用，需要审核相关的票据和业务真实性，在确认无误后进行支付并冲减相应的应付款项： 借：其他应付款等（对应前期挂账的科目）1150（60%2B161.68%2B928.32） 贷：库存现金 / 银行存款等（具体支付方式对应的科目）1150 以上账务处理仅供参考，根据据企业实际情况选把正确对应的科目。
• 问老师，咨询下这个是酒店生意不好的时候刷单前台报销总计1150元会计分录中60佣金销售费用，平台手续费161.68 做财务费用,因为没有计入总房费收入。这个平台结算金额做什么会计分录928.32元营业外收入？928.32元虽然没计入当天夜审房费，但是会在当天银行卡上收到这个金额，那么前台来报销这个总费用，该怎么做？
  答你好，刷单的这个，你做收入，然后退回去的时候，你再充收入就可以了。实际是不做收入的，也就是在这个业务中，你最终确认的销售费用是60和161.68
• 问老师你好 我新接手一个公司，做的网络知识付费。课程销售以后，以前的会计借：应收-平台 贷：预收-某课程 现在我对账，发现应收平台几百万，但是平台上却没有钱，并且没有提现记录。我找不到以前的订单明细，切会计做账附件不齐。我不知道她是应收、预收账务处理错误还是怎么回事 请问我现在该怎么处理呢？
  答梳理现有数据 联系平台获取交易记录和结算规则。 整理公司账目，从其他渠道找订单明细。 检查账务处理 核对记账逻辑，检查应收账款确认是否正确。 重新审视收入确认政策，检查预收账款结转情况。 进行账务调整 根据平台记录调整应收账款。 按收入确认政策清理预收账款。 建立完善的财务制度 规范记账流程，要求完整附件。 加强财务与业务部门沟通。
• 问老师，银行存款余额调节表不是原始凭证，但是属于会计档案吧，然后属于会计档案的还有纳税申报表，银行对账单
  答同学 银行存款余额调节表不是原始凭证，但是属于会计档案吧---是的，你的理解正确。 属于会计档案的还有纳税申报表，银行对账单---对的。
• 问老师，我们是小企业会计准则，购买的银行短期理财产品，一年到期后有收益，是如何做会计分录？
  答您好，借方作为短期投资就可以了，贷方银行存款