收银后台是不是会计

2022-11-24 来源：excel学堂 104

导读：酒店会计是如何跟收银台衔接的？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问网络平台收款（不是自己卖得货赚得钱而是别的商家的钱，先到了我们的平台），那对于平台而言的会计分录怎么做呢，然后到一定时间段要把平台收到的钱扣除手续费和佣金后的钱还给商户，这相关的会计分录怎么做呢？

答借银存贷其他应付款，主营业务收入（手续费），应交税费结其他应付款贷银存
问收入分次收到，是不是要全部收到后才可以确认收入，在前几次收到时会计分录是借银行存款贷预收账款全部收到后的会计分录为借预收账款贷主营业务收入

答之前没有开发票的话可以
问老师：我们通过通联支付的平台入账平台收取0.3%的费用，入账时：借：银行存款，借：销售费用-手续费0.3%费用，贷：主营物业收入，但是有时候平台会降费，然后返那么几毛几分回来给我们，这个分录是不是借：银行存款，贷：销售费用-手续费

答不是的。应该借记“银行存款”，贷记“营业外收入”或“其他收入”，因为这是额外返还的费用，不属于主营业务收入或手续费。
问老师，教培行业，收学费不是直接收到公户，是收到一个叫富掌柜的平台，这个平台会收取我们的手续费，比如学费100块钱，会收取10块手续费，然后剩余的90元钱转到公户去，那么做分录的话是不是，借银行存款90 财务手续费10元，贷预收款100元？

答你好对这样处理是对的
问老师因为之前公司没有办理对公账户，然后用其他公司收钱，但是开票不是代收款公司开的，是公司后面开的，然后会计就做的“银行存款”，但是这笔钱公司没有收到，会计一直做的“银行存款”这种怎么补银行账啊老师

答用其他公司收钱应该挂应收账款，收到钱再冲应收账款
问4s店的老师你好，请教个问题，就是销售单台车的线索奖励，不知道厂家会不会给，做账的时候这个线索奖励就没有计提，完后厂家给了这个线索奖励，是不是可以再计提，有几台计提几台

答你好，同学可以计提的，正常要计提的
问老师，电汇是不是只能到银行柜台办理，并且会产生手续费？

答你好，嗯嗯，是的呢，要去银行柜台办理的，有手续费
问香港跨境汇款到台湾要不要收保险金？然后香港政府要不要收税金？缴了之后钱才会入账到台湾

答同学你好这个一般是要收的
问老师，咨询下这个是酒店生意不好的时候刷单前台报销总计1150元会计分录中60佣金销售费用，平台手续费161.68 做财务费用,因为没有计入总房费收入。这个平台结算金额做什么会计分录928.32元营业外收入？928.32元虽然没计入当天夜审房费，但是会在当天银行卡上收到这个金额，那么前台来报销这个总费用，该怎么做？

答同学你好，当发生费用时：确认销售费用（佣金）：借：销售费用 60 贷：其他应付款等（具体看支付方式对应的科目）60 确认财务费用（平台手续费）：借：财务费用 161.68 贷：其他应付款等（具体看支付方式对应的科目）161.68 当收到平台结算金额时：借：银行存款 928.32 贷：主营业务收入（如果前期已确认过部分收入，则贷记应收账款等科目）928.32 同时，对于前台报销费用，需要审核相关的票据和业务真实性，在确认无误后进行支付并冲减相应的应付款项：借：其他应付款等（对应前期挂账的科目）1150（60%2B161.68%2B928.32）贷：库存现金 / 银行存款等（具体支付方式对应的科目）1150 以上账务处理仅供参考，根据据企业实际情况选把正确对应的科目。