企业所得税会计问题

导读：企业所得税会计问题，解决问题，具体过程

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师！个税问题怎么会牵涉到企业所得税？
  答你好！你具体是发生了什么业务？比如工资，就会涉及个税和企业所得税
• 问老师我想问企业所得税的问题计算
  答你好，你具体是有什么问题呢？ 你这样问的话不太好回答呀。嗯
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• 问小企业会计准则下，24年所得税费用，必须计提吗？没有计提会产生什么问题吗？
  答你好，是的，是需要计提的，不计提的话不符合权责发生制。
• 问报企业所得税时候，营业成本填写0会有税务问题吗？
  答你好，这个是没有问题的
• 问请问季度企业所得税应纳税所得额为负数，不需要缴纳企业所得税，那需要做计提会计分录吗
  答你好！不需要做的 了
• 问请问小企业会计准则下企业在交上年企业所得税的会计分录如下可以吗，借：应交企业所得税，贷：银行存钱，借，利润分配-未分配利润，贷：应交企业所得税，还是直接用当年所得税费用呢
  答你好，前面那个分路是正确的，未分配利润那个。
• 问请问老师企业所得税汇算清缴退回的所得税怎么做会计分录，我公司用的是小企业会计准则
  答借银行存款 贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税， 贷利润分配未分配利润