企业纳税会计第二版

导读：成本会计，第四版主编陈yun，第11章业务二

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问第二季度报企税时，是不是第二季度利润需要加上第一季度缴纳的企税金额，才是第二季度的企业所得税的计税依据？
  答你好！是2季度的累计利润-1季度的累计利润。合计乘以税率
• 问购进500万的固定资产，税法当年一次性扣除，会计折旧10年，企业执行企业会计准则，当年形成递延所得税负债的会计分录是怎么样的？第二年纳税调增的会计分录又是怎么样的？当年应交所得税的会计分录和第二年纳税调增的会计分录？
  答你好，账务处理是 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 第二年纳税调增的话，冲减上述分录 当年缴纳 借：所得税费用 贷：应交所得税
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• 问你好，年度企业所得税汇算清缴采用一般企业财务报表格式2019年版的是什么企业？第二个问题，采用小企业会计准则的针对报表格式选否吗？谢谢你了
  答你好这个跟什么企业没关系，你自己选就好了。
• 问你好..比如第二季度的企业所得税报表有问题..第三季度是正确的报表..第三季度缴纳的企业所得税和我计提的不一样..还需要更正第二季度的企业所得税表报吗
  答你好，学员，不建议更正了，学员
• 问利润总额第一季度本年累计数大于第二季度本年累计数还需要计提企业所得税么？第一季度计提并缴纳了企业所得税
  答您好，这个的话是利润总额第一季度本年累计数大于第二季度本年累计数  这个是不需要计提了
• 问老师好，小规模纳税人企业所得税，本年累计金额，是第二季度的数还是第一季度+第二季度的数呢？ 谢谢
  答你好，现在是申报第二季度的所得税？ 
• 问我是小规模纳税人，发票版本由万元版升级为十万元版，会使我的企业变为一般纳税人吗？
  答同学你好，这个不会让你们成为一般纳税人。
• 问刚成立建筑业企业第一个项目走简易计税，如果第二个项目走一般纳税可不可以
  答刚成立建筑业企业第一个项目走简易计税，如果第二个项目走一般纳税，可以
• 问老师，你好，查账发现之前会计做去年第一季度申报企业所得税表有显示要交企业所得税，而在第一季度账里没有计提，到了第二季度补提和缴纳，这样做对吗？
  答你好，只能是这样补做计提处理了