每月必做的会计分录

导读：老师，您好，我是会计小白，刚入职，没人带，每个月必做的分录有哪些

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问日常做账过程中每月必做项目分录
  答你好这是我之前存的，你可以参考下 ，https://www.xiaohongshu.com/discovery/item/6246e204000000000102ced8
• 问老师，工资，社保，公积金，每个月都必须要计提吧，必须要有计提的分录是吧？
  答你好，这些是都要先做计提分录
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• 问车贷每月还贷款的时候如果做会计分录
  答你好，借长期应付款 财务费用， 贷银行
• 问公司每个月代扣代缴的上个月的个税怎么做会计分录？
  答借，管理费用工资，但应付职工薪酬。借，应付职工薪酬。贷，应交税费，应交个人所得税。 缴纳个税 借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
• 问公司支付的房租每月摊销的房租会计分录怎么做？
  答借；管理费用等科目 贷；待摊费用
• 问老师，每年付的专利费如何做会计分录，之前会计在今年7月份做的计入了销售费用，我是不是要调整分录
  答你好支付的专利的年费的吗 是的话金额不大的可以做费用 根据使用部门
• 问一般纳税人增值税每个月要计提吗？会计分录怎么做的呢？
  答一般纳税人增值税每个月要计提 确认收入确认销项，确认材料确认进项，借：应交税费--应交增值税（销项税额），贷：借：应交税费--应交增值税（进项税额），借：应交税费--未交增值税
• 问老师你好，每个月计提医疗保险费的会计分录应该怎么做
  答你好 借 管理费用 贷 应付职工薪酬-医疗保险
• 问老师，借：成产成本 贷：制造费用这个分录啥时候做，每个月必须做吗
  答一号月末就得做的是的指导费用，月末没有余额。
• 问老师好！一般纳税人每个月对公账号转入法人私人账号，前任会计的会计分录都是以下这样做的，借现金，贷银行存款，请问这样做有什么风险？是否有必要调整分录，请问老师该怎样调整？
  答你好，实际这个钱去了哪里？因为你的银行回单收款人是个人，你这样做库存现金的话，虚增了现金 调整 借其他应收款、法人贷、库存现金