门店会计和公司会计

导读：从公司调货到门店，会计分录怎么写？公司和门店不分开核算

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问公司人员下门店中午餐费计啥费用，会计分录咋写
  答借管理费用、福利费贷应付职工薪酬、福利费， 借应付职工薪酬、福利费贷银行存款。
• 问公司采购的商品，门店零售，从进货到销售出去怎么记会计分录
  答你好！ 购进：借：库存商品 应交税费 增值税 进项税 贷：银行存款 销售： 借：银行 贷：主营业务收入 应交税费 增值税 销项税 月末结转 借：主营业务成本 贷：库存商品
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• 问老师，公司年会餐桌上的糖果，是财务部门购买的，报销的时候，计入什么费用合适？ 我们是销售药品的药店，年会所有门店的人员都参加
  答同学你好，这个费用就计入管理费用 下 杂费/其他费用 不涉及税收调整的那些个2级明细就行。不会产生纳税调整的，
• 问我们公司每个月都会帮一些门店（每个门店都是独立的，独立注册工商税务）代收抖音返点的营业款，也就是公司会帮门店代收抖音收入，每个月也会把这笔收入转给门店，请问怎么做账呢？
  答如果你们有代收代付的证明，借银行存款，贷其他应付款支付出去，做相反的。
• 问请问老师，有限公司有合作店和加盟店，还有直营店，会计账务怎么处理呢
  答同学你好 按参与管理的程度，按收入的性质和成本来确定收入和成本。
• 问提前支付门店半年的房租，会计分录怎么做
  答借预付账款，贷银行存款
• 问省店公司给我们拨付了装修补贴款40万，我们的门店是租赁的，装修的费用我们计入了长期待摊，省店要求我们把装修补贴40万计入资本公积，求会计分录
  答你好，既然是装修补贴款应当计入营业外收入，而不是计入资本公积的 借；银行存款，贷；营业外收入
• 问老师你好，公司店铺花了6万元如何写会计分录和摘要
  答你好，正在努力为你解答中，稍后回复。
• 问六月门店销售收到现金10000元，其中会员充值1000元，会员刷卡充值消费600元，优惠劵消费128元，销售成本8000元，收入会计分录和成本会计分录怎么写
  答借现金10000 贷预收账款贷主营业务收入 借主营业务成本 贷库存商品
• 问老师想咨询一个问题，我们是医药公司从总部配送到门店的货物，门店都是独立核算，门店欠公司货款，公司总部这个会计分录应该如何展现呢，请看下表，麻烦老师举个例子，就拿第一个光华店举例子，应该如何挂账呢，谢谢老师！
  答你好；     借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 借主营业务成本贷库存商品