其他税种和会计处理

导读：危废处理企业和其他企业在会计处理和审计中有什么不同

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问内账计提的增值税和其他税金期末怎么处理呢？
  答免税就转入营业外收入，需要交税的话，不用结转
• 问老师，上一手会计交下来的账本其他应收款 借余额-1335.55—— 上一手会计已将-1335.55记入资产负债表其他应收款“年初”和“期末“数，这样就不能将它记入其他应付款吧，怎么处理？
  答你好，这个你可以在重新建账或者导入年初账套的时候，计入其他应付款的呢
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• 问你好，本月合计后不小心写了其他科目的摘要该如何处理这种情况？
  答您好，是写错科目了吗还是啥
• 问老师，代收的款项进入其他应付款还是做收入处理，比如代收的水电费物业费，终究还要上交，这个怎么会计处理，需要缴纳印花税或其他税吗
  答您好，不做收入，也不用缴税，我们纯代收，收到时挂在往来科目就可以了 代收的款项进入其他应付款
• 问请问老师，这种生产企业会计账好做吗？和其他制造业一样吗？
  答你好？有点差别，多了消费税，包装物账务处理也有差异
• 问长期股权投资部分处置后改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益（可转损益部分）和资本公积应全部结转。老师，这句话，其他综合收益也要全部转吧？
  答对的，其他综合收益也要全部转
• 问其他应收款—个人社保，期末借方总是会出现正数余额，这种情况应该怎么处理？
  答这个是不是扣除和缴纳正好晚了一个月？
• 问接手一家公司账务，之前会计费用票在2023来了，可是没冲掉之前的其他应付款，已经跨年了，这种如何处理了，就是2024了还挂着其他应付款，其实，应该冲掉的
  答你好  看下之前是怎么入账发票的  把之前做的分录反着写  再重新冲其他应付款的哈
• 问预付账款、其他应付款准备坏账处理如何写会计分录
  答借信用减值损失贷坏账准备， 借坏账准备贷预付账款、其他应付款。