期末会计结转有那些

2022-11-24 来源：excel学堂 109

导读：月末结转完，那些科目期末有余额？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问老师，年末结转的会计分录有哪些，步骤是什么

答收入类账户结转会计分录：借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等；贷：本年利润。步骤：将所有收入类账户的贷方余额转入 “本年利润” 账户的贷方，结转后收入类账户无余额。成本、费用类账户结转会计分录：借：本年利润；贷：主营业务成本、其他业务成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出等。步骤：把所有成本、费用类账户的借方余额转入 “本年利润” 账户的借方，结转后成本、费用类账户无余额。计算并结转所得税费用（如果有）会计分录：计算所得税时，借：所得税费用；贷：应交税费 —— 应交所得税。结转所得税费用时，借：本年利润；贷：所得税费用。步骤：先根据应纳税所得额计算所得税费用，确认所得税费用后，将其转入 “本年利润” 账户，结转后 “所得税费用” 账户无余额。结转本年利润会计分录：如果本年利润为贷方余额（盈利），借：本年利润；贷：利润分配 —— 未分配利润。如果本年利润为借方余额（亏损），借：利润分配 —— 未分配利润；贷：本年利润。步骤：将 “本年利润” 账户的余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 账户，结转后 “本年利润” 账户无余额。利润分配（如有盈利且进行利润分配）会计分录：提取法定盈余公积时，借：利润分配 —— 提取法定盈余公积；贷：盈余公积 —— 法定盈余公积。提取任意盈余公积时，借：利润分配 —— 提取任意盈余公积；贷：盈余公积 —— 任意盈余公积。分配股利时，借：利润分配 —— 应付现金股利或利润；贷：应付股利。步骤：按规定比例从净利润中提取盈余公积，向股东分配股利等，记录相应的会计分录。结转利润分配明细科目会计分录：借：利润分配 —— 未分配利润；贷：利润分配 —— 提取法定盈余公积、利润分配 —— 提取任意盈余公积、利润分配 —— 应付现金股利或利润等。步骤：将利润分配的各明细科目余额转入 “利润分配 —— 未分配利润” 明细科目，结转后除 “利润分配 —— 未分配利润” 外，其他利润分配明细科目无余额。
问政府会计期末结转怎么做

答你好同学，仅供参考：按政府会计制度(行政事业单位会计科目和报表)规定要求, 预算会计科目中的收支年末进行结转, 故不需月末结转. 财务会计月末结转, 收入类科目结转会计分录: 借:ⅩX收入贷:本期盈余支出类会计分录: 借:本期盈余贷:XX支出纯手打，希望可以帮到您，祝您生活愉快，工作顺利，如满意，请给予五星好评以便更好地进行服务，谢谢！
问期末结转要怎么做会计分录

答一、先结转收入：借：主营业务收入借：其他业务收入借：营业外收入贷：本年利润二、结转成本、费用和税金：借：本年利润贷：主营业务成本贷：主营业务税金及附加贷：其他业务支出贷：营业费用贷：管理费用贷：财务费用贷：营业外支出
问月末需要结转的会计科目有哪些？我看了好几套，越看越乱！

答你好，是结转损益到本年利润，还是结转成本，还是什么结转呢？
问期末我没有结转销项和进项，有一些进项已经抵扣，有些还没有抵扣，应该怎么去结转增值税？

答你好，学员，这个可以不用结转的，老师接触的很多公司都没有结转的
问主营业收入结转，是做一个会计分录，结转一个？还是期末一起结转？吗？

答你好，是月末一次性汇总结转
问建筑行业，工程结算结束，期末要结转哪些科目

答你好同学 “工程结算”科目是贷方与额zhidao，在工程结算科目结转之前，先把“工程施工”科目转入“工程结算”科目的借方，（借：工程结算贷：工程内施工）两个科目抵顶后剩下的余额仍然是贷方余额，然后将工程结算的贷方余额结转到“利润”科目的贷方，（借：工程结算贷：容利润）。此时工程施工与工程结算两个科目没有余额，这就是人们常说的将本期收入、费用相抵后剩下的就是利润
问老师好！应交税金-应交增值税-出口退税科目期末不需要结转吧？若需要结转平账，请问结转到那个会计科目？谢谢

答你好，期末不需要结转
问请问老师，一般纳税人期末结转增值税有哪些分录?

答结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。