预提所得税会计分录

导读：企业所得税计提时及预付时的会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问就是我到异地预缴了增值税，个税，附加税，企业所得税，那么会计分录怎么做？计提时是要计提那些，计提的会计分录又是怎么做？
  答借应交税费-预缴增值税，/个税/附加税/所得税贷，银行存款 计提的时候，一般是当月计提次月缴纳附加税的借税金及附加贷应交税费 所得税，季度末那个月计提借所得税费用贷应交税费。
• 问计提个人所得税的会计分录怎么做 付个人所得税的会计分录怎么做
  答借，管理费用，工资 贷，应付职工薪酬，工资 借，应付职工薪酬，工资， 贷，银行存款。 应交税费、个税 借，应交税费、个税，贷，银行存款
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• 问计提个人所得税，会计分录
  答借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
• 问老师，次年1月缴纳上年度所得税，要预提吗，要预提的话是什么会计分录做在几月呢
  答你好。四季度的所得税在四四季度就计提，然后1月份交上去。
• 问按月计提企业所得税金额，在算企业所得税多计提所得税怎么写会计分录
  答你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
• 问季度预缴所得税计提与缴纳分录怎么做？
  答。借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷银行
• 问老师，预缴企业所得税会计分录怎么做
  答你好，这个是建筑异地预缴的吗？如果是的话， 借应交税费企业所得税， 贷银行存款
• 问个人所得税计提和发放的会计分录，计提是在发放工资分录时计提吗
  答你好，计提是在工资里面计提，借管理费用，工资贷，应付职工薪酬，工资 发工资的时候借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。
• 问计提经营所得个税，会计分录怎么做？
  答借:所得税费用-个人所得税 贷:应交税费-应交个人所得税