外经证所得税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，早上好！我们在外地开的外经证，工程已结束，增值税和所得税已预交完毕。现在怎么核销外经证？
  答您好 1.登录国税网站，点击电子税务局的新版本入口。 2.右上角登录，选择税号登录，输入纳税人识别号和密码。 3.点击【全部功能】，点击【登记-认定-优惠-证明】。 4.选择外出经营活动税收管理证明核销。 5.选择需要核销的外经证号，点击【输入外出经营情况和缴纳税款情况】。 6.选择办理方式全流程无纸化，上传附报资料。
• 问没你好老师 外经证预缴了企业所得税，当时支付了2笔，其中一笔需要退税，外经证反馈的时候多交的那笔需要企业所得税需要勾选反馈吗
  答关于外经证（《外出经营活动税收管理证明》）预缴企业所得税后申请退税的问题，根据现行规定，处理方式如下： 核心原则 自2021年度企业所得税汇算清缴起，‌纳税人预缴的企业所得税税款，如果超过年度汇算清缴的应纳税款，只能申请退税，不能再用于抵缴下一年度的税款‌。这一规定适用于所有企业，包括因跨区域经营而开具外经证的纳税人。‌12 具体操作步骤 1.‌确认多缴金额‌：在完成企业所得税年度汇算清缴后，核对全年累计预缴税款（包括外经证预缴的2笔税款）与年度汇算清缴的最终应纳税额。如果预缴总额大于应纳税额，则差额部分即为多缴税款。 2.‌在汇算清缴申报时申请‌：在进行企业所得税年度纳税申报（填写《企业所得税年度纳税申报表》）时，系统会自动计算出多缴税款。您需要在申报表的相应栏次（如“申请退税”或“抵减下期税款”选项）中，‌明确选择“申请退税”‌。 3.‌提交申请‌：完成申报后，税务系统会生成退税申请。主管税务机关会根据您的申请进行审核。 4.‌办理退税‌：审核通过后，税务机关会将多缴的税款退还至您指定的银行账户。‌
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• 问外地预缴的合同已经开具了外经证，也已经取得了完税证明，如果要作废外经证如何退税？
  答你好，你去核销，你先联系一下项目所在地税务局那边退税一般去大厅。
• 问老师，是不是所有外地项目都要开外经证，预交增值税及附加和企业所得税？谢谢
  答您好！是的。就是这样理解。但是所得税不是每个地方都预交。其他的都要
• 问建筑业开外经证是否需要在当地预缴个人所得税?
  答你好，取决 于异地税局的核定
• 问为什么企业办理了外经证就要报个人所得税？劳务外包的要怎么申报
  答您好 异地提供建筑服务办理了外经证 要在异地缴纳个人所得税 以前是核定征收 现在是查账征收 自己单位申报 请问自己单位劳务全部外包了 对么 项目上也没有自己单位的管理人员？
• 问请问项目外经证注销了，公司还能修改个人所得税的申报吗
  答你好，注销了，弄不了了。你可以问问当地税务局，看能不能上门补报个税。
• 问建筑公司在外地的项目，开外经证后，预缴的个人所得税，应计入什么科目？能抵税吗？
  答你好，这个计入计入借管理费用-工资，贷应付职工薪酬-工资 然后借应付职工薪酬，贷应交税费-应交个人所得税 然后缴纳