有留抵税额会计分录

导读：增值税留抵税额， 每个月申报增值税都会有留抵税额的会计分录

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问增量留抵税额退税会计会计分录做写
  答计算留抵税额时：借：应收留抵税额退税款，贷：应交税费—应交增值税—留抵税额退税。收到实际退税后：借：银行存款，贷：应收留抵税额退税款。
• 问留抵税额的会计分录怎么写？
  答同学，你好 本月进项税额大于销项税额，月末则形成留抵税额。 借：应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费——应交增值税(进项税额) 借：应交税费——应交增值税(销项税额) 贷：应交税费——应交增值税(转出未交增值税)
• 
• 问抵扣的时候勾选进项大于销项，有留底税额，怎么做留底税额的会计分录？
  答同学您好，进项大于销项这种情况 不需要进行单独的账务处理的 如进项10万 >销项3万，不需记账，如进项3万 <销项10万,则应交7万，转出未交增值7万即可1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)7 贷：应交税费-未交增值税7 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税7 贷：银行存款7
• 问这个销项1488.68，进项1560.88，留抵税额72.2，期末该怎么做会计分录，留抵要转吗
  答你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）1488.68， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 72.2 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1560.88
• 问老师收到增值税留抵退税额，会计分录怎么写
  答借银行存款， 贷应交税费、应交增值税进项转出