应交增值税初级会计

导读：老师，初级会计考试月末转出多交增值税和未交增值税应该不是重点吧

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，应交税费-应交增值税-未交增值税？还是应交税费-未交增值税呢？未交增值税是二级科目还是三级科目呢
  答应交税费-未交增值税，未交增值税是二级科目。
• 问会计期初应交税费-未交增值税贷方余额少算了，怎么做调整分录？
  答同学您好，借：或贷：利润分配-未分配润，贷或借：对应科目
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• 问老师好，我用用友T3选小企业会计准则建账后，应交税费-应交增值税自动生成三级科目，三级科目可以取消掉吗？我们小规模纳税人，用应交税费-应交增值税科目就够了。
  答你好 是的小规模只需要用二级科目即可 如果已经有的话你找软件售后帮你处理下设置一下
• 问老师好，增值税留底1000，我这是起初建账，放在哪个会计科目里呢？有应交税费-转出未交增值税，和应交税费-未交增值税，一般纳税人，应该是哪个呢？ 谢谢
  答你好！这个是这个在应交税费-未交增值税里面
• 问应交税费应交增值税。二级三级明细的使用。
  答同学你好 整理的有以下的科目： 应交税费——应交增值税（进项税额）、 应交税费——应交增值税（待认证进项税额）、应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额）、应交税费——应交增值税（销项税额）、 应交税费——应交增值税（减免税费）、 应交税费——应交增值税（进项税额转出）、 应交税费——应交增值税（出口退税）、 应交税费——应交增值税（出口抵减国内销售税额）、 应交税费——应交增值税（结转未交增值税）、应交税费——应交增值税（简易计税）、 应交税费——应交增值税（已交税金）、 应交税费——未交增值税、 应交税费——应交城建税、 应交税费——应交教育费附加、 应交税费——应交地方教育费附加、 应交税费——应交个人所得税、 应交税费——应交企业所得税、 应交税费——应交土地增值税、 应交税费——应交土地使用税、 应交税费——应交印花税、 应交税费——应交残保金、 应交税费——应交房产税、 应交税费——应交工会经费等等
• 问老师，小规模纳税人销售货物的会计分录怎么做 我想应该做 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 可是我应交增值税是二级科目，不是末级科目怎么办
  答你好，你看一下你能增加一个二级科目应交增值税吗？
• 问老师，你好。期初应交增值税期初数据，应该录入在哪个科目？转出多交增值税\转出多交增值税\还是未交增值税？
  答您好！应该计入期初应交增值税余额，应计入未交增值税。
• 问老师，简易计税项目预缴增值税和一般计税项目预缴增值税，应交增值税后面二级明细各应是什么？都写应交增值税-预缴增值税可以吗？
  答可以的，可以这么做的。
• 问从计提增值税到次月交税，会计分录可以这样写吗？ 计提时:借:应交税费_应交增值税-销项 贷:应交税费_应交增值税_进项 应交税费_未交增值税 交税时:借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款
  答 你好；     借:应交税费_应交增值税-销项 贷:应交税费_应交增值税_进项 应交税费_应交税费-转出未交增值税   结转 ：借   应交税费_应交税费-转出未交增值税 贷    应交税费_未交增值税  ；次月   交税时:借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款   ；按这个来写分录    
• 问老师 小规模公司 不小心把 计提销售收入分录 ：贷：应交税费-应交增值税 写成了 应交税费-应交增值税（销项税额） 而且已经结账了 如果想删了这个三级明细 还删除不了 提示这个三级明细已经会计凭证
  答只有反结账修改凭证才能删除