已交税金会计分录

导读：增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问以前的会计只做了缴税的分录，借应交税费应交增值税（已交税费）贷银行存款。没有其他任何分录，我要怎么把这个已交税费里面的金额平掉呢？
  答你好，这个是一般纳税人还是小规模？
• 问以前年度的业务，在做会计分录时，增值税没做直接走费用里了，但是税已经交了，我现在要把应交税金这个调出来，会计分录应该怎么做
  答借：应交税金 贷：费用
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• 问前任会计之前做的会计分录。她把“待认证进项税额”直接放到了“应交税费-已交税金”科目下，如果有要缴纳的未交增值税，她就直接把可抵扣未交增值税这样写会计分录 借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-已交税金 这样抵扣就算是完成缴纳了，下个月就不再有相关“应交税费未交增值税”的会计分录。 她把不可抵扣的应交税费-未交增值税，又另外写会计分录 借:应交税费-销项税额 贷:应交税费-未交增值税 下个月缴纳时就再写个缴纳的会计分录就算是完成了 这样写，到底对吗？ 如果不对，我要修改，要怎么改呢？麻烦老师帮写清楚这一系列下来的会计分录，谢谢！
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 问一般纳税人中未交增值税与增值税进项税额和销项税额与已交税金之间的关系，会计分录
  答同学你好 期末 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一已交税金 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 2 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税
• 问老师，补交去年已计提的附加税。怎么做会计分录啊
  答你好 根据重要性原则，可以直接列入本期费用中
• 问当月已交增值税，货物未入库，当月增值税已认证抵扣的会计分录？
  答你好 借：在途物资 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
• 问税务交的滞纳金会计分录怎么样做？
  答你好，直接记入营业外支出
• 问补交2019年-2022年税金及附加，求会计分录？
  答同学，你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款
• 问老师，工程的预缴税金，做会计分录的时候，是通过应交税费--预交税金来处理，还是应交税费--应交增值税--已交税金来处理，还有，季度末结转成本，按收入百分比结转，这个百分比怎么确定
  答你好，预缴税款会计分录如下： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税