会计分录收到上月

导读：会计分录公司收到上月未开发票的工程款如何写会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师收到上月多交的水利基金，会计分录是什么？
  答同学，你好 红字冲之前的分录
• 问上月收到的货款次月退单 会计分录应该怎么写？我收到货款写的会计分录是，借；库存现金 贷；主营业务收入 但是上月的主营业务收入已经结转损益了，这个月的退款的会计分录应该向哪个科目借？贷库存现金
  答借库存现金负数，贷、主营业务收入负数 月末。借主营业务收入负数，贷本年利润负数
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• 问郭老师您好！上个月已付款已收到货，发票这个月才收到，应怎么做会计分录？
  答货物什么时间收到的
• 问本月办公费发票未收到已付款，怎么做会计分录？下月收到专用发票怎么做会计分录？
  答你好 本月办公费发票未收到已付款，借：预付账款，贷：银行存款等科目 下月收到专用发票，借：管理费用  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：预付账款
• 问老师 企业上个月收到税务局六税两费的减半征收部份，其中收到增值税退库，会计应该如何时做会计分录
  答借银行存款 贷应交税费， 借应交税费， 借税金及附加负数 就是红冲计提的。
• 问上月预付货款收到货物没有收到发票直接销售了，开了销售发票，会计分录怎么写？
  答借：银行存款/应收账款（根据实际情况） 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 待收到发票时，再做相应调整分录。
• 问收到上月已交的增值税，及附增税款退回，会计分录怎样处理？谢谢
  答你好，收到上月已交的增值税，及附增税款退回 借：银行存款 贷：应交税费—未交增值税 应交税费—附加税
• 问老师晚上好，请问收到公司分红会计分录怎么做？
  答您好，是公司收到分红，是吧