未交增值税会计分录

导读：税控盘抵扣的会计分录？要交的增值税是贷方未交增值税，现在抵扣了，未交增值税变少了。会计分录怎么做的

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问会计分录这样做可以吗 用应交增值税（转出未交增值税）还是应交税费-未交增值税
  答这样做可以，然后再把这个转出未交增值税结转到未交增值税里面 借，应交税费应交增值税转出未交增值税127575.88 贷，应交税费未交增值税 这个就是你需要缴纳的
• 问月末结转增值税的时候会计分录直接是：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税这个分录对吗
  答你好。月末应交税费应交增值税科目余额贷方。是这样处理的
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• 问什么情况下要转出未交增值税？转出未交增值税会计分录怎么做？
  答您好，是期末应交税费-应交增值税合计贷方余额是需要做转出未交增值税
• 问老师你好，应交税费-增值税的会计分录是啥啊？还有未交增值税的过渡，可以说一下会计分录吗？
  答你好，你是一般纳税人的吗？
• 问去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
  答你好，你这上面反映是结转90？
• 问前任会计把增值税分录计提写写成借:税金及附加-未交增值税，贷:应交税费-未交增值税，应该怎样调整
  答您好，先冲销原来错误的分录： 借：税金及附加 - 未交增值税（红字） 贷：应交税费 - 未交增值税（红字） 更正分录： 借：应交税费 - 转出未交增值税 贷：应交税费 - 未交增值税
• 问请问老师，上月有2000留抵税额，本月应交增值税3000，做会计分录，借，应交税费-增值税-转出未交增值税1000，应交税费-未交增值税1000
  答本月应转出未交增值税 = 本月应交增值税 - 上月留抵税额 = 3000 - 2000 = 1000。 会计分录： 借：应交税费—增值税—转出未交增值税 1000 贷：应交税费—未交增值税 1000
• 问从计提增值税到次月交税，会计分录可以这样写吗？ 计提时:借:应交税费_应交增值税-销项 贷:应交税费_应交增值税_进项 应交税费_未交增值税 交税时:借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款
  答 你好；     借:应交税费_应交增值税-销项 贷:应交税费_应交增值税_进项 应交税费_应交税费-转出未交增值税   结转 ：借   应交税费_应交税费-转出未交增值税 贷    应交税费_未交增值税  ；次月   交税时:借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款   ；按这个来写分录    
• 问老师，结转增值税时需要把销项、进项结平，科目没有余额吗？会计分录:借:应交税费-应交增值税（销项税额）贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）；借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷:应交税费-应交增值税（进项税额）。还是不需要这步结平，直接用销项-进项的差额，会计分录: 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷:应交税费-未交增值税？
  答同学你好，稍等看一下