未发工资会计分录

导读：单位未上保险 发放工资会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，企业未按月发放工资，一次性补发数月工资怎么做会计分录？
  答工资 一般都是要先计提，然后才发放的 计提是每期 都做的借：管理费用或是生产成本-直接人工或制造费 贷：应付工资（应付职工薪酬）**** 发放的时候：借：应付工资（应付职工薪酬）**** 贷：银行存款或现金
• 问本月职工工资未发放的会计分录怎么写，发时候怎么写呀
  答计提 借管理费用 贷应付职工薪酬 发放 借应付职工薪酬 贷其他应收款 银行存款
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• 问政府会计，补发上年度未计提的工资福利，如何做分录
  答你上年有结转资金吗？
• 问未发工资先申报个税扣税款的会计分录怎么做？
  答那你只要做缴纳个税的账务处理就可以
• 问小规模纳税人补发去年工资，去年未计提会计分录怎么做？
  答你好 借：以前年度损益调—管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
• 问工资未按月及时发放,在代扣个税时如何做会计分录？
  答借应付职工薪酬、工资、 贷应交税费、个税、 银行存款。
• 问老师您好，9月10月工资未计提，在11月发放工资时需要计提吗？会计分录怎么做？
  答你好 先计提再发工资   你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款