申报纳税的会计分录

导读：申报缴纳各项税费会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问个税申报逾期产生了滞纳金的会计分录
  答你好，这个记录营业外支出。
• 问老师，印花税申报了，但未缴纳时的会计分录是
  答借：税金及附加 贷：应交税费-印花税
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• 问小规模纳税人申报无票收入，会计分录怎么做
  答你好，小规模纳税人申报无票收入 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
• 问个税申报中，有一个奖励会计按时申报的补贴，这个钱到公司账上怎么做分录，这笔钱还需要申报纳税么？
  答您好，您指的是个税手续费返还是吧
• 问一般纳税人简易计税异地申报预缴税款时会计分录时怎样写？需要计提吗
  答不需要计提 预交的要做 借应交税费应交增值税预缴增值税 贷银行存款
• 问小规模纳税人，个税返还手续费，增值税怎么申报？会计分录怎么做？
  答你好，个税返还手续费，单位有把这个款项支付给负责申报的财务人员吗？ 
• 问工资还未发放，但是个人所得税已经申报缴纳了，如何做会计分录？
  答你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
• 问小规模纳税人免征增值税的会计分录怎么写？申报增值税收入需要减去免征额的那部分吗？
  答学员你好，免征部分计入营业外收入或其他收益，申报收入免征那部分正常填到未达起征点
• 问从7月开始缴纳印花税，7到9月印花税10月本月缴纳，本月报表已申报，税款已缴纳，会计分录如何做？
  答你好，缴纳印花税 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
• 问如果工会独立核算，律师律师所的工会经费，怎么做分录，需要计提吗，还是直接申报，直接缴纳，只做缴纳分录
  答同学你好，工会独立核算，律师律师所的工会经费，需要计提，不能直接申报，直接缴纳，只做缴纳分录，计提时，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工会经费。