所得税跨年会计分录

导读：民非企业跨年计提企业所得税会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师去年没有计提的所得税，第二年一月份缴纳的时候，会计分录怎么做，(已经跨年)
  答借；银行存款 贷应交税费—所得税借；应交税费—所得税，贷；以前年度损益调整借，以前年度损益调整 贷利润分配—未分配利润
• 问26年1月缴纳25年所得税，如何做会计分录，25年未计提所得税
  答小企准则补计提所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税 借：应交税费-所得税       贷：银行存款
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• 问暂估的成本跨季度取得发票会影响企业所得税的分录吗？
  答您好 请问您暂估的时候分录怎么写的
• 问跨年，年会奖品怎样做会计分录，没有计提
  答新年好 借：以前年度损益调整—管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：银行存款等科目  
• 问小规模纳税人2021年所得税分录没有做，2022年的时候交2021年企业所得税的会计分录怎么补做，(小企业会计准则)
  答借，所得税费用，贷，应交税费，应交所得税。 然后借，应交税费，应交企业所得税，贷，银行存款。