社会保险管理处会计

导读：缴纳社保时能不能全部计入管理费用_社会保险费，发工资扣出个人部分社保时再冲减管理费用_社会保险吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，做计提职工社保的账务处理，怎么设置会计科目？如果是管理部门的话，可以直接设置管理费用-社会保险费吗？
  答晚上好亲，直接设管理费用-社保没问题
• 问老师，做计提职工社保的账务处理，怎么设置会计科目？如果是管理部门的话，可以直接设置管理费用-社会保险费吗？
  答您好，这个是可以直接设置管理费用的保险费，这个
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• 问看下这个对不对（3）本公司支付2022年1月工资，其中管理部门工资合计20万元，公司代扣代缴个人社会保险费2万元，公司承担社会保险费3万元，款项以银行存款支付，不考虑其他因素。 要求：请编写计提工资、计提社会保险费、发放工资缴纳社会保险费账务处理 答案： 计提工资： 借：管理费用 20万 贷：应付职工薪酬——工资 20万 计提社保： 借：管理费用 3万 贷：应付职工薪酬——社会保险 3万 借：应付职工薪酬——社会保险 2万 贷：其他应付款——社会保险 2万 发放工资缴纳社保： 借： 应付职工薪酬——工资 20万 应付职工薪酬——社会保险 3万 其他应付款——社会保险 2万 贷：银行存款 25万
  答同学，你好 基本正确，后面发工资的分录错误。 发放工资缴纳社保： 借： 应付职工薪酬——工资 18万 应付职工薪酬——社会保险 3万 其他应付款——社会保险 2万 贷：银行存款 23万
• 问老师，单位计提五险一金，工人和管理人员，都借:管理费用_社会保险及公积金贷:应付职工薪酬_社会保险及公积金
  答你好 是按受益部分分开记管理费用 生产成本等
• 问单位承担社保会计分录是不是如下： 计提时：借：管理费用-社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）
  答您好，对的，这个是没错的哈
• 问企业收到社会保险基金管理局转入的社会保险费，记入那个科目
  答是稳岗补贴么 借：银行存款 贷：营业外收入-政府补助
• 问社会保险 费 计提的时候 借：管理费用- 社保费 贷：应付职工薪酬 -社会保险费 缴纳时，借：应付职工薪酬—社会保险费 贷：银行存款 这样做分录 对吗？
  答您好，分录处理是正确的。
• 问老师，我的公司是小规模纳税人，计提社会保险，分录如下，对吗？ 借：管理费用—单位社会保险1000 其他应收款—社会保险个人承担部分200 贷：应付职工薪酬—社会保险1200
  答计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 上交社保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金