做账用的会计分录

导读：用用友t3做账，上月红冲多开的发票，是做同样会计分录负数，，还是做相反会计分录？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问坏账怎样做会计分录，适用于小企业会计准则
  答1.根据应收账款的情况在期末计提坏账准备时，分录为，借：资产减值损失，贷：坏账准备。冲减（转回多提）坏账准备借：坏账准备，贷：资产减值损失。2.企业确认实际发生的坏账时，借：坏账准备，贷：应收账款。
• 问公司发生的旅游费用，怎样做账，会计分录怎样做？
  答你好，花费在员工身上的用于福利费，做应付职工薪酬申报个税贷银行，用于招待的花费，做管理费用-招待费贷银行
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• 问你好老师，不沟选的进项发票，做会计分录吗？用做账吗？
  答你好，不抵扣的话直接加税，合计做账就可以了
• 问开的办公用品费用做9月的账，10月份才开发票，怎么做会计分录
  答发票和你做账有差额么？
• 问没有票据用别的发票抵账的会计分录应该怎么做
  答如果外帐的话，按你的发票来做相应经济业务的分录
• 问老师 ，22年公司购买了车辆，但是做错账了，会计上账务处理做成一次摊销了。原车账面价值300000，当时会计分录借：管理费用-折旧 300000 贷：累计折旧 300000，现在发现错误，请问更正的会计分录及补记之前的累计折旧的会计分录怎么做啊？
  答借累计折旧贷利润分配未分配利润多折旧的这一部分做这一个。
• 问老师：工会返回来的经费5000，怎么做会计分录？使用经费时的会计分录？
  答您好， 借：银行存款 贷：其他应付款 使用时 借：其他应付款 贷：银行存款