企业间借贷会计分录

导读：老师，企业之间借贷10万，出借方方的会计分录怎么做？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问小企业会计准则下企业在交上年企业所得税的会计分录如下可以吗，借：应交企业所得税，贷：银行存钱，借，利润分配-未分配利润，贷：应交企业所得税，还是直接用当年所得税费用呢
  答你好，前面那个分路是正确的，未分配利润那个。
• 问请问小企业会计准则下企业在交上年企业所得税的会计分录如下可以吗，借：应交企业所得税，贷：银行存钱，借，利润分配-未分配利润，贷：应交企业所得税，还是直接用当年所得税费用呢
  答同学你好 用利润分配未分配利润
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• 问老师，房屋贷款正常的会计分录是借长期应付款，财务费用，贷银行存款，如果跨年了，这个会计分录怎么做，小企业会计准则
  答同学你好 借利润分配未分配利润 贷长期应付款
• 问老师，小企业会计准则里面“借记**科目”“贷记本科目”，是在本科目的借和贷分别录入，还是分别到不同的科目录入？
  答你好，本科目只记在贷方 然后借方是其他的科目
• 问老师，企业收到个转企资金，会计分录是不是如下： 借：银行存款 贷：营业外收入
  答转企资金 ？是转让股权吗？
• 问企业会计准则没有以前年度损益调整，汇算去年所得税分录：借：应交企业所得税 借：营业外支出（滞纳金）贷：银存 借：未分配利润 贷：应交企业所得税 对吧？
  答小企准则补计提汇算所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税 补税             借：应交税费-所得税 营业外支出（滞纳金       贷：银行存款
• 问老师，企业收到税局的上年企业所得税退回后，资产负债表和利润表之间的勾稽关系不平了？ 我会计分录是 借 银行存款 贷 应交税费 借 应交税费 贷 以前年度损益调整 借 以前年度损益调整 贷 利润分配-未分配利润
  答您好，那就是这笔分录造成的，您要单独记录下这个差额，或者说加上这笔差额，就对上了，也应该是这样核对的。