取得专票的会计处理

导读：取得增值税专票失控进项税转出的会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小规模取得专用发票怎么处理，小规模可以取得专用发票吗
  答你好，需要退回对方，让对方开具普通发票过来入账 不可以 
• 问建筑业简易计税项目下取得的专票怎样做账务处理？
  答那个不能抵扣的。一般计税才能抵扣
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• 问一般纳税人： 1、购买花生油、电视机等给职工取得的专票可以认证抵扣增值税吗？会计账务处理入“管理费用-职工福利费”科目 2、支付餐费、住宿费取得的专票可以认证抵扣增值税吗？会计账务处理入“管理费用-业务招待费”
  答第一记入到福利费是不能抵扣进项税额的
• 问业务招待费取得的专票，怎样做账务处理
  答你好，视同普票使用即可的呢。
• 问现在取得21年的银行手续费发票，专票，怎么处理？
  答之前加税合计做账吗。
• 问对应付账款时发现以前的会计没把取得的专用发票在取得的当年入账，但是这张票在当年的税务系统里已经勾选认证掉了，请问如何做处理
  答借：利润分配-未分配利润 应交税费-增值税-进项 贷：应付账款
• 问老师，如果是免增值税的，取得增值税专用发票，需要处理吗？怎样处理？
  答你好，如果是一般纳税人的话，你在勾选平台里面选择不抵扣勾选直接加税合计做账，或者是认证了之后再进项转出，都可以两种方法