期末调整会计分录

导读：期末调整余额怎么做会计分录啊

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师您好，审计，会计分录测试总体包括全年的标准会计分录，非标准会计分录和期末做出的其他调整这仨对吗？？
  答会计分录测试总体包括全年的标准会计分录，非标准会计分录和期末做出的其他调整。这是对的
• 问预收账款期末余额在贷方调整为应收账款分录？ 预收账款期末余额在贷方为负数调整为应收账款分录？
  答您好，是可以不处理，因为不需要重分类
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• 问我们社保 期末有余额 要做审计调整 这个分录怎么做呀
  答您好，是个人部分还是企业部分？以前多计提了？
• 问23年工资纳税调增5000，当属期如何做会计分录调整
  答关键是为啥要调增的呢？
• 问老师，求会计分录？我因为上一年有二个月没有做损益期末结转。金蝶软件也无法跨年反结账，现想在当期做个调整。账套里没有这个 以年年度损益调整 科目，请问，这个补结转的会计分录如何写？
  答同学你好 是什么科目的没有结转
• 问上期差旅费抵扣税额多计，本期想要调整回来，会计分录怎么做
  答你好，上期差旅费抵扣税额多计，对应的多记或者少记的科目是什么呢？
• 问老师好！产品质量保证的预计负债，先做发生维修费的分录，再做计提分录，调整是在年末调整还是发生维修时调整
  答您好，调整的话，是在发生维修的时候
• 问老师，这个待测试总体是要进行审计抽样的意思嘛？不应该是测试期末作出的所以会计分录和其他调整？
  答您好，这是审计抽样，会计分录测试总体指的是测试被审计单位编制的会计分录和其他调整。
• 问老师您好，公司办公用的房租计入了长期待摊费用，如何调整，调整的话怎么做会计分录呢
  答借您好，当时错误会计分录怎么做的？