取暖费的会计分录

导读：取暖费怎么做会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，行政单位购买单价490元的电暖器会计分录：借：业务活动费用—商品服务费—取暖费合适嘛？还是计入固定资产呢？
  答你好，记入业务活动费用—商品服务费—取暖费就行
• 问公司收到已经付款的物业费 取暖费 买空调的发票，如何做会计分录？多谢
  答你好 借管理费用-物业费 管理费用-取暖费 固定资产 贷银行存款
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• 问单位缴纳暖气费的会计分录怎么做
  答你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 ， 贷；银行存款等科目
• 问取暖补贴怎么做分录？ 取暖补贴还用申报个税吗？
  答和你的工资一块做，在工资表里面加上一个取暖补贴， 借管理费用工资等 贷应付职工薪酬，工资 借应付职工薪筹工资贷银行存款，这个你看你当地有免个税的政策吗？如果没有的话，需要交。
• 问老师，请问公司从外面购买的燃气用于办公楼和宿舍楼及生活中心的取暖，发生的取暖费全部计入管理费用-取暖费吗？还是需要区分计入福利费呢
  答宿舍楼的才是计入福利费
• 问我们是一家供暖企业，2016年11月15日开始供暖，2016年11月15日-2017年3月15日为一个采暖季，所以收取的采暖费要按4个月进行分摊。收取的管网建设费按10年摊销。截止2016年11月底我们收采暖费502万，配套费498万，请问我收到款项是如何做分录？月底确认11月份收入时又如何做分录？开增值税票普票如何做分录？不开票又如何做分录？
  答1.收到款项时的会计分录： 收到采暖费时： 借：银行存款 502万 贷：预收账款——采暖费 502万 收到配套费时： 借：银行存款 498万 贷：长期待摊费用——管网建设费 498万 1.月底确认11月份收入时的会计分录： 分摊采暖费收入：假设按照4个月分摊采暖费，那么每个月应分摊的采暖费为502万/4。 借：预收账款——采暖费 （502万/4） 贷：主营业务收入 确认管网建设费摊销：按照10年摊销，每月摊销额为498万/10/12。 借：管理费用——管网摊销 贷：长期待摊费用——管网建设费 1.开具增值税发票时的会计分录： 开具采暖费增值税发票时： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金——应交增值税（销项税额） 1.不开具发票时的会计分录： 如果因为某些原因没有开具发票，但仍然需要确认收入，会计分录与开具发票时类似，但不涉及“应交税金——应交增值税（销项税额）”部分。 借：应收账款/预收账款 贷：主营业务收入
• 问老师，养老院，收到取暖费，借现金，贷其他业务收入。但是有时候有的老人他没有住够，要求退还一部分取暖费，如果这样子，退还那个分录怎么写呢？
  答您好，借：其他业务收入 （贷方红字）贷：现金等科目
• 问请问老师单位给职工发放取暖费是否需要计提工会费？
  答你好，如果不是从工会经费中开支的，不需要和工会经费去挂上钩的
• 问我单位执行的是小企业会计制度，冲减2021-2023年取暖费应该怎么做会计凭证？
  答您好，这个的话，当时是做管理费用了吗请问
• 问老师好，养老院公司，小规模，交的取暖费，怎么走？能帮我写好分录吗
  答借：管理费用供热费，贷银行存款