企业涉税会计答案

导读：需要企业会计实务这道题标准答案

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问农业会计，请求答案，谢谢老师
  答学员朋友稍后为您详细解答
• 问请问公司向员工借款，在借款不计算利息的情况下，企业和员工，都会涉及什么税费？还是不涉及税费？我问了两个方面，请老师都回答回答清楚吧，谢谢
  答你好，你借给员工的话，如果说在当年年底之前转回的话，就是员工把这个钱还给你的话哈，你们双方都不涉及到税款的，如果过了年以后，他还没有给你回来，就是同分红了，相当于这个人他要缴纳20%的个人所得税了。
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• 问请问公司向员工借款，在借款不计算利息的情况下，企业和员工，都会涉及什么税费？还是不涉及税费？我问了两个方面，请老师都回答回答清楚吧，谢谢
  答你好，公司向员工借款，不计利息情况下，双方不涉及税费，如果有利息，个人要交利息所得个人所得税，企业不涉及交税，但在所得税扣除时，要考虑这部分利息高出银行同期借款利息的部分不允许扣除
• 问老师财务报表备案年报，一般纳税人备案企业会计准则还是《小企业会计准则》？
  答税务登记备案最好选小企业会计准则
• 问农业会计，想请求一下答案，谢谢老师
  答1.收到国家拨款150万元借：银行存款 150万元贷：专项应付款 150万元 2.领用化肥20万元借：防护林营造成本 20万元贷：库存商品（或原材料）-化肥 20万元 3.领用农药10万元（注意这里您写的是“领用农药1”，但根据上下文我假设是10万元）借：防护林营造成本 10万元贷：库存商品（或原材料）-农药 10万元 4.承担机械作业费30万元借：防护林营造成本 30万元贷：应付账款（或其他应付款）-机械作业费 30万元（假设机械作业费尚未支付，如已支付则贷方为银行存款） 5.发生本单位人员工资30万元借：防护林营造成本 30万元贷：应付职工薪酬 30万元（实际支付时：借：应付职工薪酬 30万元；贷：银行存款 30万元） 6.领用农药2万元（这看起来像是额外的费用，与前一个10万元农药不同）借：防护林营造成本 2万元贷：库存商品（或原材料）-农药 2万元 7.人工费用3万元（可能是额外的劳务费用）借：防护林营造成本 3万元贷：应付账款（或其他应付款）-人工费 3万元（实际支付时：借：应付账款（或其他应付款）-人工费 3万元；贷：银行存款 3万元） 8.若干年后防护林由于自然灾害报废由于报废的防护林可能无法直接带来经济收益，需要将其账面价值进行清理，并可能涉及专项应付款的结转。 首先，将防护林营造成本结转为损失（假设防护林营造成本账面价值为上述所有费用的总和，即105万元）：借：营业外支出 105万元贷：防护林营造成本 105万元如果专项应付款还有余额，可能需要根据实际情况进行结转或冲销： 借：专项应付款 （剩余金额，如果有的话） 贷：营业外收入 或 其他相关科目
• 问个人转让非上市公司股权，针对会不会涉及到增值税，有两派观点，有没有权威的答案呢？
  答你好同学，不缴纳增值税
• 问老师，为什么27题，答案里面在计算中，不考虑企业所得税25%
  答你好，这个是所有者权益，不是利润
• 问有个题目，企业10月买车，未交车船税未计提折旧，车船税1200元，如果企业缴纳车船税，所得税税前可减除应纳税所得额多少？答案是1200/12*3，这是怎样得到这个答案的？
  答你好，全年12个月是1200,10-12月三个月是1200/12*3
• 问老师，做一季度季报需要从新备案“企业会计准则”，小企业会计准则和企业会计准备区别大吗？我看之前写的是企业会计准备，这次备案我能改成小企业会计准则吗？@朴老师
  答区别很大（小企业更简单、税会差异少、科目少）； 但你这次不能改—— 之前备的是企业会计准则，一旦执行就不能转回小企业准则。 一、主要区别（一句话） 企业准则：复杂、要提减值、递延所得税、科目多 小企业准则：简化、不计减值、基本按税法、科目少、好做账 二、能不能改？ 不能改。 财政部规定：已执行企业会计准则的，不得再转为小企业会计准则。 你这次季报备案，只能继续选 “企业会计准则”。
• 问中级财务会计题求答案
  答你好！题没有发完整吧？