新会计准则暂估冲销

导读：小企业会计准则跨年暂估怎么冲掉

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问在2022年预提费用暂估，2023年的要怎么冲销呢？ 用的小企业会计准则
  答同学，你好 有发票来吗？
• 问小企业会计准则，去年暂估的成本费用（暂估的比实际多了），今年要怎么调整？
  答同学，你好 那你汇算清缴的时候，费用要调增
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• 问老师，安装公司小企业会计准则，暂估生产成本，借:生产成本-基本生产成本180000，应付账款－暂估180000 现在来发票2万，怎么冲，可不可以借:应付账款-暂估，贷银行存款
  答发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商   应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：银行存款
• 问老师，请问小企业会计准则下，去年暂估的成本把进项税金也暂估进去了，今年收到票该怎么处理。成本暂估高了，谢谢
  答你好，您的意思是把多暂估的成本冲销，对吗？
• 问你好老师，12月份暂估的成本这个月取得发票，是不是也要冲回重新入账，我们是小企业会计准则，这个怎么写分录呀，涉及以前年度损益调整吗
  答对 借应付账款贷未分配利润。
• 问老师我们是农业集团公司，财务制度备案是企业会计准则，金蝶软件做账我应该选择那个呢？金蝶有新会计准则（2006年颁） 新会计准则（2019年未执行新收入、新金融准则） 新会计准则（2019年执行新金融、新收入和新租赁准则）小企业会计准则（2013年颁）
  答你好，你们单位是母子公司的吗？如果是的话，新企业可以准则选择未执行就行。
• 问老师您好去年12月份暂估的主营业务成本，估多了，今年怎么处理啊，小会计准则
  答你好；  红冲； 之前贷方科目怎么做的 
• 问老师好！暂估成本，借 劳务成本 贷 应付账款 暂估，冲销的会计分录要怎么做
  答你好；  红冲的话； 没有跨年直接做 ：借 劳务成本； 金额负数 贷应付账款- 暂估；金额负数