未交税金

导读：未交税金是反映企业应交未交的各种税金(多交数以"-"号填列)，未交税金项目应根据应交税金账户的期末余额填列。未交税金只能算是应交税金项下的二级或三级科目。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问借：应交税费/应交增值税/转出未交增值税 贷：应交税费/未交增值税/转入未交税金 借：应交税费/未交增值税/转入未交税金 贷：银行存款 这个分录正确吗
  答为啥要这么做呢？ 都是 借：应交税费/未交增值税 贷：银行存款
• 问老师好，应交税金能记入未交税金吗？
  答你好  这是老科目 正常的是一级科目应交税费  不能记未交税金
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• 问老师早上好！前面的会计留有一项应交增值税一未交税金贷方余额8630，我交过税都是借：应交增值税一已交税金，现在年终了，想把这个应交增值税一未交税金贷方余额调平，不知怎么调？我做借：应交税金一未交税金8630然后借：应交税金一已交税金-8630行吗？
  答对没问题，你这么调整就可以。
• 问转出未交增值税 贷 应交税费未交增值税是最终需要缴税的金额么
  答同学你好 是的，这个就是需要缴纳的增值税
• 问老师 现金流量表当中 支付各项税费＝当期所得税费用＋税金及附加+应交税费（应交增值税－已交税金）+应交税费（未交增值税）--（应交所得税期末余额--应交所得税期初余额） 当期所得税费用如何的数据如何得来？ 应交税费--应交增值税--已交税金变成未交税金那么应交税费应交增值税未交税金能不能不写了
  答您好，所得税费用来自于利润表
• 问老师您好，"已交税金"和"转出未交增值税"和"未交增值税"应该怎么使用呢？因为我现在在设置科目，已交税金和转出未交增值税是应交增值税的下面的科目吗？未交增值税是应交税费下面的科目吗？
  答你好，已交税金和未交税金都是应交税费下面的。 他两个都是二级科目。
• 问老师，缴纳增值税，贷：银存。借方：应交增值税-已交税金，还是未交税金？
  答你好，如果你是一般纳税人的话，借应交税费，未交增值税，贷银行存款。
• 问老师，月末结转未交税金。分录是这样子吗？ 借：应交税金——应交增值税——已交税金 贷：银行存款
  答您好 您贷方是银行存款 是已经缴纳了税款吗？ 是当月缴纳当月的吗
• 问你好老师，我想问一下有关交增值税的分录，假设我本月销项税是5000元，进项税是4200元，我计提是这样做：借： 应交税金_应交增值税_转出未交增值税800，贷：应交税金-未交增值税800，交是时候是这样做分录借：应交税金-未交增值税800，贷：银行存款800，这样做可以吗，是总感觉这笔没有抵销应交税金_应交增值税_转出未交增值税800
  答你好，因为你的销项和进项没有结转， 借应交税费应交增值税销项5000， 贷应交税费应交增值税进项4200， 应交税费应交增值税转出未交增值税800， 这样不就做平了。