销项抵进项会计处理

导读：如何进行进项抵扣销费的会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问本期销项小于进项需要做会计处理吗？
  答你好，本期销项小于进项有留抵，不需要进行会计分录处理，留待下期继续抵扣。
• 问当月销项大于进项，进项大于销项不会税费处理
  答借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
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• 问老师，1月只有进项没有销项，要处理会计分录吗
  答学员你好，1月只有进项没有销项，不需要处理应交税费的会计分录
• 问老师好，月末增值税怎么会计处理，包含进项销项税
  答借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-增值税-进项 借：应交税费-增值税-销项 贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税 后边的分录根据应交税费-增值税-转出未交增值税的余额做以下分录或者相反 借：应交税费-未交增值税 贷： 应交税费-增值税-转出未交增值税
• 问月末。进项税额和销项税额有金额怎么做会计处理
  答同学，你好 借：应交税费-应交增值税-销项税额       贷：应交税费-应交增值税-进项税额             应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税       贷：应交税费-未交增值税
• 问本月应缴增值税销项2381.95元，其中1147.04不能抵扣的，进项2042.74元，怎么做账务处理和会计分录呀？
  答你好，是因为福利费还是招待费，什么性质的吗？借管理费用等 贷应交税费、应交增值税进项转出1147.04
• 问一半纳税人月末结转进项和销项增值税的会计处理？
  答借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-未交增值税
• 问老师，开出去销项票，没有进项票抵扣，老板找的进项，让会计抵扣，会计该咋办啊！
  答你好，同学，这个进项是真实的吗？