未交增值税缴纳税费

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问针对需要缴纳增值税，计提和缴纳增值税账务处理分录 计提时，借 应交税费转出未交增值税 贷 应交税费未交增值税 缴纳时 借 应交税费未交增值税 贷 银行存款 是这样处理不
  答您好，没错的，是这么做账的。
• 问请问老师，缴纳增值税分录怎么做，是要先结转增值税吗？是借：应缴税费-转出未交增值税 应缴税费-未交增值税 贷：应缴税费-未交增值税？ 然后缴纳时候在做另外的分录？
  答您好， 没错的 就是这么做的
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• 问一般纳税人结转应纳增值税 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 800 贷:应交税费-未交增值税 800 缴纳时: 借 应交税费-未交增值税 800 贷:银行存款 800 这样应交税费-未交增值税 对冲余额没有了， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额的800是怎么弄
  答你好，这个转出未交增值税一直就是都是有余额的
• 问老师好 企业缴纳上月应交未交增值税 借记应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷记应交税费-未交增值税 这个对吗
  答你好，这个是结转的分录，不是缴纳的分录。
• 问1、机构地计提增值税： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 （销-进-预缴增值税186122.3-110981.51-14262.3=60878.48 贷：应交税费-未交增值税 60878.48 2、机构地次月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税60878.48 贷：银行存款60878.48 3、异地预缴增值税 借：应交税费-预缴增值税14262.3 贷：银行存款14262.3 4、月未结转预缴增值税 借：应交税费-未交增值税14262.3 贷：应交税费-预缴增值税14262.3 麻烦老师看我写得对不对？ 找董老师回复
  答你好，你的会计分录是对的，
• 问请问老师，月末结转需要缴纳的增值事，借，应交税费-转出未交增值税，贷，应交税费-未交增值税吗？
  答借，应交税费-转出未交增值税，贷，应交税费-未交增值税 这是计提增值税分录
• 问增值税是不是需要计提？借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交增值税-未交增值税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行贷款
  答你好，没错了，就是这么做账的
• 问老师，结转增值税，有缴纳的月份，借应交税费～增值税～转出未交增值税，贷应交税费～未交增值税。年底，借应交税费～增值税～销项税额，贷应交税费～增值税～进项税额，贷应交税费～增值税～销项税额，借应交税费～转出未交增值税是吧
  答您好 如果没有其他业务 这样处理正确的
• 问老师，计提增值税可以是，借：应交税费-增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：银行存款 是这样吗？
  答同学 你好 如果没有进项税的情况下这样是可以的。