销项税抵扣会计分录

导读：月末进项税的会计分录，已抵扣进项税分录，未抵扣的进项税分录，抵扣的进项税比销项税大的分录，请问怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师您好，销项税可以抵扣进项税，那么本月的销项税和进项税如何做会计分录进行抵扣？
  答您好，您销售的话，咱肯定要做一个收入的凭证，你采购的话，咱肯定要做一个库存商品的凭证，那现在你的销项税额和你的进项税额谁大谁小呢？
• 问进项税额抵扣销项税额的会计分录，哪位老师教教我
  答借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 第一个结转销项，第二个结转进项，第三个结转需要缴纳的增值税。
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• 问老师，麻烦帮忙回答一下以下几个问题： 1.小规模纳税人进项税额不得抵扣，写会计分录时用含税价处理吗？ 2..小规模纳税人销项税额是不能抵扣吗？写会计分录时价税分离吗？ 3.一般纳税人进项税额是不得抵扣吗？写会计分录时价税分离吗？ 4.一般纳税人销项税额不得抵扣，写会计分录时价税分离吗？
  答1.小规模纳税人进项税额不得抵扣，写会计分录时用含税价处理。 2..小规模纳税人销项税额，写会计分录时价税分离做账 3.一般纳税人进项税额可以抵扣，写会计分录时价税分离。 4.一般纳税人销项税额，写会计分录时要价税分离。
• 问老师，增值税进项大于销项，差额不再抵扣。怎么做会计分录
  答你好，是不允许抵扣了还是怎么了？
• 问抵扣的时候勾选进项大于销项，有留底税额，怎么做会计分录？
  答你好  你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如
• 问一般纳税人开出发票的会计分录怎么写？ 采购进项的发票怎么写? 销项税和进项税抵扣时会计分录怎么写？
  答采购时： 借：库存商品 应缴税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
• 问这种转内销，进项也抵扣了，会计分录怎么做？
  答借库存商品 借进项 贷银行存款 借银行 贷主营业务收入 贷销项
• 问请问老师，增值税销项50万，进项30万，抵扣完销项还有20万，会计分录怎么做？
  答 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
• 问一般纳税人 进项税抵扣销项税 进项有多余 这个怎么做会计分录呀 老师
  答你好；  借销项税； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷进项税 ； 借应交税费-未交增值税贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税