小规模季报会计分录

导读：小规模企业季报不超过9万，会计分录。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小规模季度未超30万的，会计分录应该怎么写？
  答同学您好， 借：应交 税费-应交增值税，贷：营业外收入
• 问小规模在季度30万之内免税，减免的会计分录怎么写。
  答借应交税费，应交增值税，减免税款，贷营业外收入。
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• 问小规模季度销售未超30万免增值税，会计分录是怎样的？
  答借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
• 问小规模企业一季度销售97900，怎么会计分录，收入96930.7，税额969.3
  答借银行存款97900 贷主营业务收入96930.7 应交税费应交增值税969.3
• 问老师，小规模企业季度所得税，缴纳（按5%计算），怎么做会计分录啊
  答本季度应交所得税=(利润总额本年累计-以前年度亏损)*税率-本年预交所得税 借所得税费用 贷应交税费-所得税
• 问关于小规模纳税人一季度30万内的增值税减免的会计分录
  答借应交税费-应交增值税、 贷营业外收入
• 问小规模纳税人季度末收入未达30万，增值税会计分录怎么做？
  答借，应交税费，应交增值税。贷，营业外收入。
• 问老师你好！请问小规模纳税人季度收入未超过45万，申报免税后的会计分录怎么做呢？
  答你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
• 问小规模纳税人申报无票收入，会计分录怎么做
  答你好，小规模纳税人申报无票收入 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
• 问小规模纳税人第四季度应交增值税和城建税会计分录是在当年第四季度录入还是次年第一季度录入？
  答是在当年第四季度录入