先做文员再做会计

导读：做会计之前先做文员有帮助吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，一个企业（小公司），核对入库单和供应商的账单，应该不是会计的工作范围吧？ 公司有文员、行政岗位 是不是应该由文员、行政核对好后，再给会计做账？
  答对，这个应该不是会计的责任
• 问换了电脑，没有备份，在自然人扣缴端删除员工，是先做人员采集，增加该员工，再改成非正常吗？会计小白
  答之前的备份能下载下来吗？恢复备份
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• 问做分录顺序先后是不是先做计提，然后再做支付分录
  答你好，是的，先计提再支付的
• 问之前的会计做2021年的员工报销的时候先做的其他应收款，然后月底再做的报销分录，那之前的其他应收款需要补借款单吗
  答同学，你好 嗯嗯，需要补的
• 问老师你好！计提社保怎么做，是先代缴，再从工资里扣掉员工个人部分吗？
  答计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
• 问第三季度，季报，是先做账计提所得税？还是先申报所得税再做账？
  答您好，先申报，再做所得税的账