我们需要怎样的会计

导读：供货商需要给我们陈列费，他用货品顶替的这个会计分录怎样做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老板朋友的公司向我们公司借款，会计摘要应该怎么写？这样的借款需要缴税吗？
  答摘要：借款 不需要缴税。
• 问老师，会计交接的需要注意哪些事项，前任会计的数据交接过来的数据不对，我们可以怎样规避自己的风险呢？
  答您把科目余额表打印出来让他签字呢
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• 问我们公司主营婚礼婚纱拍摄，是针对个人的，个人交款都不需要发票，该怎样做会计凭证？
  答同学，你好 做无票收入 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费
• 问请问我们单位刚成立工会两个月了，电子税务局网站看到有工会申报栏目，那工会经费需要申报和缴纳吗？平时在工资中按工资额2%计提的工会经费已经累计有50万元了，这个需要上交吗？我们设立了一个工会账户，工会经费是往工会账户打款还是上交，如果我们工会组织活动时，工会经费使用怎样操作，会计账务怎样处理？
  答同学你好 对的 这个需要上交
• 问我们需要计提安全生产经费，怎么做会计分录
  答借：生产成本/制造费用 贷：其他应付款-安全储备 发生费用的时候 借：其他应付款-安全储备贷：银行存款
• 问小规模给客户宣传 应收宣传费5万 但对方用5万的酒抵费用。我们开票给对方了 需要对方也同样开票给我们嘛？ 我们这边代账会计说不需要
  答您好!严格来说，当然是要相互开各自收入的发票了。
• 问老师，我们是测绘公司的，针对于出外业的人员，我们会有制度规定出外业人员一个人100块的外业补贴，这个需要合并工资计算个税吗，怎么样做才不需要合并工资计算个税
  答你好 是的 合并到工资一起交个税   要是出差补助不交个税  
• 问老师 请问我们8月份补缴了2022年6月份的员工个税，此款项需要公司承担，怎样做会计凭证？谢谢
  答补缴 2022 年 6 月份员工个税且由公司承担时，可进行以下会计处理： 补缴时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 — 应交个人所得税 实际缴纳时： 借：应交税费 — 应交个人所得税 贷：银行存款 同时，由于 “以前年度损益调整” 最终要结转至 “利润分配 — 未分配利润” 科目： 借：利润分配 — 未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样处理是因为补缴的是以前年度的个税，涉及到对以前年度损益的调整，不能直接计入当期损益。