会计现金余额调节表

导读：有无银行，现金余额调节表

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齐红|官方答疑老师

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• 问银行存款余额调节表、现金和存货的填写
  答　同学您好，　银行余额调节表的编制方法 　　编制银行余额调节表方法：一般在双方账面余额的基础上，分别补记对方已记而本方未记账的账项金额，然后验证调节后的双方账目是否相符。 　　如不平，按以下方式找出未达账项 计算公式： 　　1、企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项 　　2、银行对账单调节后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项 　　3、银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账 　　经核对调节后，如果银行存款余额调节表中的双方余额相等，则说明双方记帐没有出错。如果经调节仍不相等，则可能是没有全部查出未达账项，也有可能是一方或双方记账出错，需要查明原因，进行更正。调节相等后的银行存款余额为当日可以动用的银行存款实有数。 　　注：银行已经划账，而企业尚未入帐的未达账项，在拿到银行结算凭证后，方可入账，不能以“银行存款调节表”为入账依据。 　　未达款项：指因企业与银行取得凭证的实际时间不同，导致记账时间不一致，而发生的一方已取得结算凭证且已登记入账，而另一方未取得结算凭证尚未入账的款项。
• 问银行余额调节表是会计编还是出纳编
  答您好，这个是属于出纳编制的
• 
• 问老师好，请问银行余额调节表是出纳做还是会计做
  答您好，这个是属于出纳做的
• 问银行余额调节表到底是出纳做还是会计做呢？为什么？
  答同学你好，根据内部控制设置，一般是不能让出纳做的，因为是出纳平时负责核对账户，如果调节表也由出纳做，那出纳的权限太大了，很可能会挪用资金
• 问银行存款余额调节表，现在都是网银了，还会存在未达账项吗？
  答很少了 基本上没有
• 问为什么要编制余额调节表？怎样编制调节表呢？
  答您好，就是要找出企业银行账和银行对账单不一致的原因
• 问老师出纳不能编制银行余额调节表，出纳可以审核银行余额调节表吗？
  答您好，可以核对。就是可以核对一下这个余额表具体情况。
• 问银行余额调节表是会计编，还是出纳编呢？这个表的作用是什么呢
  答你好，这个一般都是出纳编制。
• 问老师，未送账余额调节表，应该是会计编制还是出纳，为什么？
  答这个是出纳编制的，这个是涉及现金 银行方便都是出纳做
• 问请问：出纳制作银行余额调节表，月末由会计核对银行对账单与实际业务的差异，复核银行余额调节表。这样做，是否也起到了内部牵制、会计的稽核作用，也是可以的？
  答同学你好 对的 也是可以的