提退税金的会计分录

导读：退押金的会计分录？缴纳增值税的会计分录？需要写计提分录吗？如果需要麻烦写出来

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，计提奖金的会计分录和发放奖金的会计分录怎么写？
  答您好，借：××费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 发放奖金 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 银行存款
• 问本月有退役士兵税收优惠，计提本月未交增值税的会计分录
  答同学你好 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-税收减免
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• 问小规模纳税人计提增值税 、计提印花税、计提城建税、计提企业所得税的会计分录分别是什么?支付时的会计分录是？结转时的会计分录是？
  答1、没有计提增值税的说法，确认收入同时确认增值税 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、借：税金及附加 贷：应交税费--应交印花税/城建税 3、借：所得税费用 爱：应交税费--应交所得税 4、借：应交税费--应交各个税种明细 贷：银行存款 5、借：本年利润 贷：税金及附加/所得税费用
• 问计提工资 社保 公积金 的会计分录以及缴纳时 的会计分录
  答同学你好， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
• 问收到退回投标保证金的会计分录
  答同学，你好 如果你之前的保证金做到其他应收款的话，分录这么做 借：银行存款 贷：其他应收款
• 问老师，2024年的税金及附加没计提，2025年交了补计提的会计分录
  答稍等，我给您编辑分析
• 问老师，退保证金咋做会计分录
  答你好，这个其实要看你当时收到的时候是怎么做的凭证。 然后做相反的。
• 问本年收到附加税退税，但是现在利润表的税金及附加比 城建税 教育附加栏少112.02。我做的分录如下。是分录做错了吗？计提的为之前计提的分录
  答你好，没有做错，这正确的。
• 问老师好，当时少抵扣的税金退回的，请问会计分录怎么做？
  答你好，你是做了进项，但是没有抵扣，后期再抵扣退回来，是这个意思吗？
• 问税务退回的款会计分录，税收优惠退回款
  答附加税的话： 应当冲回税金及附加 借：银行存款 贷：应交税费-应交城市维护建设税等