未交增值税会计处理

导读：转出多交增值税和未交增值税的会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问针对需要缴纳增值税，计提和缴纳增值税账务处理分录 计提时，借 应交税费转出未交增值税 贷 应交税费未交增值税 缴纳时 借 应交税费未交增值税 贷 银行存款 是这样处理不
  答您好，没错的，是这么做账的。
• 问计提未交增值税提多了怎么处理？
  答你好 有两种方法，一种是将差额红冲，一种是下个月少计提一点
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• 问小规模纳税人一个季度未达到30万，增值税免交的会计处理
  答您好，你是想问税费转到哪里吧？
• 问提问，老师您好，接手之前会计做的账，增值税未交增值税多计提了，怎么账务处理平账
  答你好 这个是在贷方的吧，你要调平的话，要调整到营业外收入的
• 问预交增值税账务处理会计分录
  答如果是一般纳税人异地预缴的， 借应交税费预交增值税 贷，银行存款
• 问老师，去年会计交接时增值税（未交税款）贷方少交税款，一直累计到现在这笔税款怎么处理，小规模
  答你好，小规模纳税人，根本不涉及增值税（未交税款）这个科目啊 
• 问请问，月底转出增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。年底还要处理吗？谢谢
  答年抵不需要做任何处理，你只管应交税费-未交增值税的计算和缴纳正确就行
• 问会计小白请教老师:未交增值税贷方为负数，需要做怎样的账务处理吗？
  答未交增值税贷方为负数，表示多交了增值税。此时应冲减未交增值税，同时冲减相应的递延收益或调整相关成本费用科目。具体分录需根据实际情况调整。
• 问（未交增值税），有负数余额，会是什么原因呢？要怎么处理呢
  答你好；   未交增值税贷方有负数的话； 说明是借方 有留底进项税或者是多缴纳了增值税了。     
• 问转出未交增值税有余额需要处理吗？ 每月计提增值税时都是： 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 在交缴时：借：应交税费-未交增值税 货：银行存款 那这样只平了应交税费-未交增值税科目，而应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这个科目就平不了，每月的余额都累计在借方了，最终怎么办？
  答借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项