我国所得税会计采用

导读：我国企业所得税是采用递延法还是债务法？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，您好，我公司是采用小企业会计准则，汇算清缴时候补缴了企业所得税，麻烦问下，分录如何做！借:所得税费用，贷应交所得税，借，应交所得税，贷，银行，对吗，还用把所得税费用转入未分配利润吗
  答同学，你好 对，是可以的
• 问老师，外帐会计让我们做的采购成本价，是需要缴纳企业所得税所做吗？
  答你好，这个是让你们做什么？
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• 问老师你好，采用小企业会计准则所得税计算方法是用应付税款法还是资产负债表法？
  答你好，通常是 资产负债表债务法
• 问老师，我们公司是一般纳税人，有出口业务，在国内采购设备然后出口，但进口环节不能取得发票因为是从个人处采购的设备，这样可以吗？由于我国内采购环节不能取得发票，所以不涉及出口退税业务。 没有进项发票，税务局会不会认为增值税链条不完整?
  答您好，我们购买没有取得发票但有合同和支付款项的附件在，而且我们无成本，利润比较高交了所得税，没有税务风险的
• 问在我国境内无住所但居住累计满183天的年度连续不满6年的外籍个人，其下列所得应在我国计算缴纳个人所得税的有（　　）
  答同学，你好，这个题应该选择AD，在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满6年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税，选项AD应该在我国计算缴纳个人所得税。将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所得，属于来源于境外的所得，选项B属于境外所得境外支付的部分，不用在我国缴纳个人所得税。根据税法中税收优惠政策的规定，外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得免征个人所得税，所以选项C不需要计算缴纳个人所得税
• 问在我国境内无住所但居住累计满183天的年度连续不满6年的外籍个人，其下列所得应在我国计算缴纳个人所得税的有（　　）
  答同学，你好，这个题应该选择AD，在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满6年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税，选项AD应该在我国计算缴纳个人所得税。将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所得，属于来源于境外的所得，选项B属于境外所得境外支付的部分，不用在我国缴纳个人所得税。根据税法中税收优惠政策的规定，外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得免征个人所得税，所以选项C不需要计算缴纳个人所得税。
• 问在我国境内无住所但居住累计满183天的年度连续不满6年的外籍个人，其下列所得应在我国计算缴纳个人所得税的有（　　）。
  答同学，你好，这个题应该选择AD，在中国境内无住所的个人，在中国境内居住累计满183天的年度连续不满6年的，经向主管税务机关备案，其来源于中国境外且由境外单位或者个人支付的所得，免予缴纳个人所得税，选项AD应该在我国计算缴纳个人所得税。将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所得，属于来源于境外的所得，选项B属于境外所得境外支付的部分，不用在我国缴纳个人所得税。根据税法中税收优惠政策的规定，外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得免征个人所得税，所以选项C不需要计算缴纳个人所得税
• 问比如，我国和美国有税收双边协定，免预提所得税。原本用美元转入美国居民佣金，免代扣所得税。现在要求转入香港账户，用人民币支付，还能享受这个免代扣所得税的优惠吗
  答这个我国一般说的是大陆不含港澳台吧