企业纳税筹划策略与案例解读

导读：《企业纳税筹划策略与案例解读》是2009年化学工业出版社出版的图书，作者是解宏。

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齐红|官方答疑老师

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• 问注册个体户，有什么税收筹划策略吗
  答如果是小规模纳税人，在增值税优惠处理上季度销售额不超过30万普票的免增值税和个税
• 问求一份房地产开发企业的税务筹划方案或案例，拜托
  答https://www.docin.com/touch_new/preview_new.do?id=2226066783 看看这里对你有帮助
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• 问关于餐饮行业税务筹划的案例
  答您好，这个可以看下学堂的税务筹划的课程
• 问激进型筹资策略有利于降低企业资本成本，这句话怎么理解
  答您好，激进型筹资政策，使用较多的短期投融资，长期融资比重比较小，短期融资的资本成本较低，从而总的资本成本也低，当然与之对应的资金链断裂的风险也就越高。
• 问老师。 软件企业所得税有没有三免两减半的详细解读 加案例
  答你好，你可以在学堂里看看马婷老师的课，里面有
• 问老师怎么理解 在营业低谷是保守型营运用资本筹资策略的异变率大于一。 适中型营运资本筹资策略的异变率等于一。 激进型营运资本筹资策略的一边率小于一。
  答您好！在保守时候，公司不会过多的依靠负债筹资，所以资产是大于负债的，所以就大于1；就按照这种来理解
• 问纳税统筹的方法有：利用低税率及减计收入优惠政策；产业投资的税收优惠；就业安置的优惠政策；合理利用企业的组织形式开展税务筹划等。纳税筹划是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。」 - - - - - - - - - - - - - - - 怎么选择一般纳税人还是小规模呢老师 ？
  答你好，这个要根据企业所处行业进行分析，以及成本发票是否能合理取得 首先是看企业的收入额 看年收入是否超过500万元
• 问小微企业最新政策解读介绍
  答同学你好 请提供邮件地址 给你发政策
• 问杭州德清工业有限公司企业资产总额28000万元，有职工90人，该企业在2019年12月前预测2020年实现应纳税额为100.10万元。 要求：请对上述业务进行纳税筹划（写出政策依据、筹划思路、筹划过程、筹划结论）
  答你这里不满足小微企业 你可以考虑成立一个全资子公司 这个子公司，资产不超过5000万，人员不超过300人，应纳税所得税不超过100万 就可以享受所得税2.5%征收
• 问利用低税率及减计收入优惠政策；产业投资的税收优惠；就业安置的优惠政策；合理利用企业的组织形式开展税务筹划等。纳税筹划是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。」 - - - - - - - - - - - - - - - 怎么选择一般纳税人还是小规模？
  答你好，方法一 ：无差别平衡点增值率判别法 从两类纳税人的计税原理看，在销售价格相同的情况下，应纳税额的大小取决于增值率的大小。 设当期不含税销售额为S，可抵扣购进项目不含税购进额(适用增值税税率均为A)为P，小规模纳税人的征收率为B，设X为增值率，则X=(S-P)/S。 一般般纳税人应纳增值税额=S×A一P×A 小规模纳税人应纳增值税额=S×B 当两类纳税人应纳税额相等时，即S×A-P×A=S×B，增值率为无差别平衡点增值率，即：X(平衡点)=(S-P)/S=B/A。 (1)如果X>B/A(平衡点)，小规模纳税人应纳税额小于一般纳税人，适宜选择作为小规模纳税人。 (2)如果Ⅹ<B/A(平衡点)，一般纳税人应纳税额小于小规模纳税人，适宜选择作为一般纳税人。 方法二 ：含税购货金额占含税销售额比重判别法 当纳税人的数据是含税销售额和含税购进金额时，可根据含税购货金额占含税销售额比重大小来进行纳税人身份的选择测算。 假设当期含税销售额为S，含税购货金额为P；假定一般纳税人销售和购进适用的增值税税率均为A，小规模纳税人征收率为B。 一般般纳税人应纳增值税额=S/(1%2BA)×A-P/(1%2BA)×A 小规模纳税人应纳增值税额=S/(1%2BB)×B 当两类纳税人应纳税额相等时，即S/(1%2BA)×A-P/(1%2BA)×A=S/(1%2BB)×B为平衡点，解得平衡点含税购进额和含税销售额的关系为：P=S×(A=B)/[A×(1%2BB)。 (1)如果P>S×(A-B)A×(1%2BB)]，一般纳税人应纳税额小于小规模纳税人，适宜选择作为一般纳税人。 (2)如果P<S×(A-B)A×(1%2BB)时，小规模纳税人应纳税额小于一般纳税人，适宜选择作为小规模纳税人。