往来会计如何调帐

导读：跨年度调整帐务(2016年做的帐务），调整科目为：其他应收款-往来款。收到往来款时候应记：其他应付款--往来款的贷方。但以前的会计计为：其他应收款-往来款的贷方。做年度汇算清缴的时候，这个是要求调整项目。这个如何调整，会计分录如何做。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问这个往来如何调呢？分录如何写。
  答你好 你们实际业务是什么 这样才好判断科目 之前分录怎么写的
• 问您好老师，年末往来科目数额大，如何调整会好一些呢？
  答你好，具体的哪些科目的？
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• 问9月份多计提的企业所得税 12月份如何做帐调整，会计分录如何写
  答你好，9月份多计提的企业所得税 ，12月份做帐调整分录是 借：应交税费—企业所得税，贷：所得税费用 
• 问请问往年累计折旧多提了，如何调账
  答同学，你好 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整
• 问补交往期的印花税，小会计准则没有以前年度损益调整会计分录，请问如何做账？
  答你好； 借利润分配-未分配利润 贷银行存款 ； 摘要写补缴纳某年某月什么业务产生印花税
• 问往来帐上的其他应收款，在一年内未平帐的话，是 不是要收个人所得税的？其他应收款的帐如何平本来就从公司支出了
  答不是，只是有这个风险
• 问老师，如果企业的法人用个名誉及财产贷款，银行直接把贷款打入公司帐户，后来法人个人把贷款还了，会计当时不清楚，直接做了短期借款，现在如何调帐
  答你好，当时是怎么做账的？借银行存款 贷短期借款吗
• 问请问，兼职会计的工资如何入帐？
  答你好 要开劳务费发票给你们。 你做 借管理费用-劳务费 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
• 问往年所得税汇算清缴的税款收到后如何记帐
  答你好， 1、按退税金额借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 2、收到退回的税款时：借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 3、结转损益：借：以前年度损益 贷：利润分配——未分配利润