地税申报会计分录

导读：在地税中报的通用申报表的个人所得税的会计分录怎么做啊？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问一般纳税人简易计税异地申报预缴税款时会计分录时怎样写？需要计提吗
  答不需要计提 预交的要做 借应交税费应交增值税预缴增值税 贷银行存款
• 问转让土地使用权，土地增值税会计分录以及后期政府返还土地增值税会计分录
  答你好；    你们土地使用权； 你之前你外购的土地是计入 无形资产去了吗 ？ ； 这样好判断 ；  土地增值税 做 ：借税金及附加贷应交税费- 应交土地增值税 ； 缴纳 ：借   应交税费- 应交土地增值税 ；贷银行存款 ；     反还做 ：借银行存款贷营业外收入-     税收返还额   
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• 问老师好，求：一般纳税人在异地预缴增值税和在本地申报增值税缴纳增值税及抵扣预缴增值税的会计分录？
  答您好，异地预缴增值税： 借：应交税费 - 预交增值税 贷：银行存款 本地申报增值税 计算应纳税额：当期应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税额 销项和进项留抵的差额 借：应交税费 - 应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费 - 未交增值税 抵扣预缴增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：应交税费 - 预交增值税 缴纳增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：银行存款
• 问老师 你好 收到个税申报手续费 会计分录？
  答您好，参考分录，借银行存款贷其他收益 应交税费应交增值税（销项税额）。
• 问申报2024年汇算清缴时，退税2500，会计分录是
  答汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
• 问个税申报逾期产生了滞纳金的会计分录
  答你好，这个记录营业外支出。
• 问一般纳税人简易计税项目所在地预缴税款的会计分录，月底结转的会计分录
  答借应交税费预交增值税 贷银行存款 次月申报抵扣借应交税费简易计税 贷应交税费预交增值税
• 问小规模纳税人申报无票收入，会计分录怎么做
  答你好，小规模纳税人申报无票收入 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
• 问老师，印花税申报了，但未缴纳时的会计分录是
  答借：税金及附加 贷：应交税费-印花税
• 问计提房产税、土地使用税、水资源税的会计分录
  答借税金及附加，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。