文化公司会计分录

导读：文化传播公司暂估成本怎么做会计分录

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问我公司是传媒文化公司，有一笔营业收入进来的不是资金，对方用酒来抵债，请问该怎么做会计分录？
  答那需要做购进，需要看你这个用哪里，对方需要给你们开酒发票。
• 问我们公司是文化传媒公司，收到A公司开具的返点发票，信息服务费，钱款已支付到A公司账户，会计分录怎么做？
  答返点发票应该是返点的公司开负数发票，不能收返点方开
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• 问文化公司5月付了笔律师费，现在收到发票是3月，付款时、收到发票后的会计分录要怎么写
  答您好，5月付了律师费是去年5月吗？如果是 分录：借：预付账款 贷：银行存款 借：管理费用 贷：预付账款
• 问老师你好请问小企业会计准则更正申报表后收到以前年度文化事业建设费和本年度文化事业建设费的退税怎样写会计分录
  答您好 请问缴纳文化事业建设费怎么写的分录 以前年度大概多少金额
• 问小企业会计准则，缴纳文化事业建设费会计分录 10月收入应交1万元，减免0.5万元，实际应交文化事业建设费0.5万元。 请问用计提吗？是计入税金及附加还是管理费用呢？ 分录里用提现减免0.5万吗？ 麻烦请教一下具体分录
  答小企业会计准则下，文化事业建设费一般不计提，缴纳时直接计入 “税金及附加” 科目。 确认收入时无需对文化事业建设费进行计提处理。 缴纳文化事业建设费时： 借：税金及附加 10000 贷：应交税费 —— 应交文化事业建设费 10000 因减免 0.5 万元，实际缴纳 0.5 万元时： 借：应交税费 —— 应交文化事业建设费 10000 贷：营业外收入（或其他收益） 5000 银行存款 5000 文化事业建设费应计入 “税金及附加” 科目，在分录中需要体现减免的 0.5 万元，通过 “营业外收入（或其他收益）” 科目进行核算。
• 问我们是文化传媒公司，开票开文化服务文化服务费可以吗
  答你看下你的经营范围里面有吧，如果有的话可以没有问题。
• 问我们是文化传媒公司，开票开文化服务文化服务费可以吗
  答开文化服务*某具体的文化活动
• 问元旦公司办的文艺晚会，发放抽奖奖品，会计分录怎么样做？
  答学员你好，做到福利费里面， 借管理费用，福利费 贷应付职工薪酬， 借应付职工薪酬， 贷银行存款。
• 问计提文化事业建设费的分录怎么做？谢谢老师
  答借:管理费用--文化事业建设费 贷:应交税费---文化事业建设费
• 问公司给办公室买了一台净化器，怎么做会计分录哦
  答可以做管理费用-办公费