对会计专业的困惑

导读：我从事会计行业的困惑

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业所得税间接法 会计要交税法免 调减 比如 国债利息 会计不要税法要交 调增 比如公会经费实际发生80可以扣60调增20 老师对不对 求老师解惑 也请知道的师兄解惑
  答税法上国债利息是免税的，所以要调减。要把会计口径调整到税法口径。后面工会经费理解是对的。
• 问老师，第一次做企业所得税汇算清缴，有点困惑，是做汇算清缴先还是2022年第一季度企业所得税申报先？
  答您好 一般是先做季度的企业所得税申报 然后汇算清缴
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• 问老师好！我们是建筑行业，有几个项目部一起开工，我管理备用金，现只知道把我的备用金来源和支出做好流水账，支出主要有工资，备用金，其它零星付款。目前最困惑的是我不知道如何平自己的账，不知道如何去核对我的收入和支出是否出错。请老师给予专业的指导，看是否有什么适合我的的表格推荐。模板太多了，我也不知道哪个表能帮助我解决目前困惑。谢谢。
  答你好，收入支出是否有错就是要看你的登记是否出错，只要登记没有出错自然不会有账不平的现象，因为你登的是流水账，有很多表格都可以用，如果无法选择可以直接用库存现金日记账登记
• 问老师，有个疑问很困惑，我们公司要求做账，卖的纸箱包装（使用过的）记到营业外收入，没使用过的出售就记在其他业务收入，不明白为什么这么做
  答您好，卖的纸箱包装（使用过的），属于废品废物，不用结转成本，应该记到营业外收入，没使用过的出售，属于出售原材料、包装物类，应该结转成本，就记在其他业务收入。
• 问由于礼仪这一新兴产业刚刚兴起，机会较多，安然公司准备向其进军，但对进入时机的把握存在困惑。下列各项中，属于适合早期进入的情况是（　　）。 A．顾客忠诚非常重要，那些首先对顾客销售的企业将获得较高的收益 B．产业发展成熟后，面临过高的转换成本 C．开辟市场的代价高昂 D．技术变化会使早期投资过时
  答您好同学， B、C、D属于早期进入是危险的情况,选A
• 问由于礼仪这一新兴产业刚刚兴起，机会较多，安然公司准备向其进军，但对进入时机的把握存在困惑。下列各项中，属于适合早期进入的情况是（　　）。 A．顾客忠诚非常重要，那些首先对顾客销售的企业将获得较高的收益 B．产业发展成熟后，面临过高的转换成本 C．开辟市场的代价高昂 D．技术变化会使早期投资过时
  答A早期进入是适当的基本情况之一：顾客忠诚非常重要，那些首先对顾客销售的企业将获得较高的收益。因此，选项A正确。选项B、C、D属于早期进入是危险的情况。
• 问老师，有个报税问题困惑了！我司本月要交税10000，上月有异地预缴2000，本月实际需要缴纳8000，这一步我懂！我不懂的是，附加税要按1w计提？还是按8000计提？？？
  答你好，按咱本地补交的增值税来计算，异地预缴的附加税不是交完了吗？就不用管了。
• 问老师好，银行借款利率插值法什么的我都懂，唯一一点困惑的就是折现后的利率就是借款利率吗？那银行赚啥钱啊？
  答您好 名义利率是7% 实际支付了7.93%的利率 银行不是赚钱了吗