对会计专业的困惑

导读：我从事会计行业的困惑

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业所得税间接法 会计要交税法免 调减 比如 国债利息 会计不要税法要交 调增 比如公会经费实际发生80可以扣60调增20 老师对不对 求老师解惑 也请知道的师兄解惑
  答税法上国债利息是免税的，所以要调减。要把会计口径调整到税法口径。后面工会经费理解是对的。
• 问老师，第一次做企业所得税汇算清缴，有点困惑，是做汇算清缴先还是2022年第一季度企业所得税申报先？
  答您好 一般是先做季度的企业所得税申报 然后汇算清缴
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• 问老师好！我们是建筑行业，有几个项目部一起开工，我管理备用金，现只知道把我的备用金来源和支出做好流水账，支出主要有工资，备用金，其它零星付款。目前最困惑的是我不知道如何平自己的账，不知道如何去核对我的收入和支出是否出错。请老师给予专业的指导，看是否有什么适合我的的表格推荐。模板太多了，我也不知道哪个表能帮助我解决目前困惑。谢谢。
  答你好，收入支出是否有错就是要看你的登记是否出错，只要登记没有出错自然不会有账不平的现象，因为你登的是流水账，有很多表格都可以用，如果无法选择可以直接用库存现金日记账登记
• 问老师，有个疑问很困惑，我们公司要求做账，卖的纸箱包装（使用过的）记到营业外收入，没使用过的出售就记在其他业务收入，不明白为什么这么做
  答您好，卖的纸箱包装（使用过的），属于废品废物，不用结转成本，应该记到营业外收入，没使用过的出售，属于出售原材料、包装物类，应该结转成本，就记在其他业务收入。
• 问由于礼仪这一新兴产业刚刚兴起，机会较多，安然公司准备向其进军，但对进入时机的把握存在困惑。下列各项中，属于适合早期进入的情况是（　　）。 A．顾客忠诚非常重要，那些首先对顾客销售的企业将获得较高的收益 B．产业发展成熟后，面临过高的转换成本 C．开辟市场的代价高昂 D．技术变化会使早期投资过时
  答A早期进入是适当的基本情况之一：顾客忠诚非常重要，那些首先对顾客销售的企业将获得较高的收益。因此，选项A正确。选项B、C、D属于早期进入是危险的情况。
• 问由于礼仪这一新兴产业刚刚兴起，机会较多，安然公司准备向其进军，但对进入时机的把握存在困惑。下列各项中，属于适合早期进入的情况是（　　）。 A．顾客忠诚非常重要，那些首先对顾客销售的企业将获得较高的收益 B．产业发展成熟后，面临过高的转换成本 C．开辟市场的代价高昂 D．技术变化会使早期投资过时
  答您好同学， B、C、D属于早期进入是危险的情况,选A
• 问老师，有个报税问题困惑了！我司本月要交税10000，上月有异地预缴2000，本月实际需要缴纳8000，这一步我懂！我不懂的是，附加税要按1w计提？还是按8000计提？？？
  答你好，按咱本地补交的增值税来计算，异地预缴的附加税不是交完了吗？就不用管了。
• 问老师好，银行借款利率插值法什么的我都懂，唯一一点困惑的就是折现后的利率就是借款利率吗？那银行赚啥钱啊？
  答您好 名义利率是7% 实际支付了7.93%的利率 银行不是赚钱了吗
• 问农民专业合作社收到贫困户入股 还有政府补助 然后对外投资给了另一个合作社 年底收到分红 然后把分红分给贫困户要怎么做账
  答让你分红的时候，就是借银与分配 贷，应付股利啊。
• 问您好，我很困惑，其他债权投资和其他权益工具投资有什么区别啊？怎么区分这两个科目，其他债权投资处置时差额计入投资收益，其他权益工具投资处置时差额计入留存收益，这个对么？
  答你好，权益性投资反映的是所有者对企业资产的剩余索取权，是企业资产中扣除负债后应由所有者享有的部分，反映所有者投入资本的保值增值情况，债权性投资不仅仅包括贷款和债券等传统方式，融资租赁、补偿贸易、背靠背贷款或者委托贷款等各种具有负债实质的投资也应被认定为债权性融资。 权益性投资，是指企业接受的不需要支付偿还本金和支付利息，投资人对企业净资产拥有所有权的投资