多收货款会计分录

2022-11-21 来源：excel学堂 155

导读：退还多收的货款会计分录

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

问先收到货款，后来开出的发票比货款多或少怎么做会计分录呢

答同学你好那就做往来
问老师您好，上月我们收了客户货款10万，做了应收账款会计分录，然后本月开发票专员说结算是8万多，那么剩下的多收货款1万多我们也退回了，退回的会计分录是不是可以这样做：借应收账款负数贷：银行存款，谢谢！

答您好，退回的会计分录这样做：借应收账款贷：银行存款
问已经收到货物，已经支付货款，未收到发票，如果做会计分录？

答您好，这种暂估入账就可以
问从应收货款中扣除质保金会计分录咋做

答借：其他应收款-质保金贷：应收账款-xx单位
问老师公司多打了货款给供应商这样做会计分录对吗？？？

答你好，没错，多的部分进入到预付账款里面。
问请问进货的预付款，及收到货后的会计分录怎么做的？

答同学，你好借：预付账款贷：银行存款借：库存商品贷：预付账款
问预收客户定金，货物下月发出，剩余货款待签收后收款，这个要怎么做会计分录

答同学你好发货后预收账款会计分录　　1、收到预收账款：　　借：银行存款　　贷：预收账款　　2、收到剩余货款：　　借：预收账款　　贷：主营业务收入　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　借：银行存款　　贷：预收账款　　3、预收账款不多的企业，将预收款项记入“应收账款”贷方收到预付款项：　　借：银行存款　　贷：应收账款　　收到剩余货款：　　借：应收账款　　贷：主营业务收入　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　借：银行存款　　贷：应收账款　　预收账款的主要账务处理
问你好，老师，请问上上月多打款40万货款给供应商，供应商把这笔货款抵下次的货款，下次的货款是10万，那么我的会计分录是借:库存商品10 贷:其他应收款5万银行存款5万，那上月有笔35万的货款要付，我的会计分录怎么写，如果写借:银行存款贷:其他应收款那么我的银行存款不对这个分录怎么写

答上月多打的40万货款，供应商已经用其中的10万抵扣了这次的货款。所以，实际上你的账户里多出的金额是30万。接下来，关于35万的货款的会计分录，根据你的描述，你是想将30万作为“其他应收款”处理，剩下的5万作为实际支付的“银行存款”。那么，分录可以这样写：借：库存商品 10万贷：其他应收款 30万银行存款 5万至于你提到的“银行存款不对”的问题，其实在上述分录中，银行存款的5万与你之前支付的40万中的5万是相抵的，所以并没有问题。而“其他应收款”30万就是之前多打的40万中的剩余部分。
问商贸公司收到一批抵货款的酒，会计分录咋做

答借，库存商品（价款）贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税
问预付全部货款后收到货物但是当季度都没有收到发票，这个一系列的会计分录还有跨季度后收到发票的会计分录怎样子？

答您好，暂估入库借：库存商品预付账款（税部分）贷：银行下季收到发票，先冲暂估分录，再根据发票做分录，不要怕银行是负，2分录一正一负不影响的借：库存商品（负）预付账款（负）贷：银行（负）借：库存商品进项税贷：银行