当月交税会计分录

导读：当月的会计分录，是交掉上月的税，是吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问当月已交增值税，货物未入库，当月增值税已认证抵扣的会计分录？
  答你好 借：在途物资 ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款
• 问老师，您好！当月交当月办公室租金和上月水电费，要不要计提，会计分录怎么做？
  答直接计入到管理费用就可以了。
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• 问老师，预交的增值税及附加，企税。当月做完预交分录，还需要当月做计提分录吗？还是以后的月份需要抵减增值税时再做计提分录？
  答以后的月份需要抵减增值税时再做计提分录
• 问印花税需要计提吗，如果说上月应交，到下月实缴，那会计分录当月和下月怎么写呢
  答同学你好，印花税是需要计提的哦 计提 借：税金及附加 贷：应交税费 缴纳 借：应交税费 贷：银行存款
• 问老师，请问增值税进票当月收到未抵扣，分录记为:借:应交税费—应交增值税(待认证进项税额)，当出现增值税多交或者需要补交两者情况时，月底的会计分录分别是怎么样的呢？
  答你好，如果进项税额多的 借，应交税费，应交增值税，销项税额，借，应交税费，应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额，然后呢 ，如果需要缴纳增值税的话，在计提。 借应交税费应交增值税转出未交增值税。贷应交税费未交增值税。
• 问老师你好！养老保险金额的计提和发放的会计分录怎么写，当月工资的计提和发放会计分录怎么写，社保交的是当月，但当月发放工资是上月工资，怎样写会计分录才能把账走平？老师给我举个有金额的例子吧
  答您好，比如2月交社保，做分录 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2 3月发2月工资的时候，扣回2月代员工缴纳的社保个人部分 借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人缴纳社保 1 3月交社保的时候（这个等着4月发3月工资的时候扣回其他应收款即可） 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2
• 问公司缴纳的社保做账具体的会计分录是？现在是当月交当月的社保，还需要计提吗？
  答同学，你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金