当年退税会计处理

导读：请问老师：当年退回房产税及土地税会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师你好！2022年收到留抵退税：40000元，（当时未交增值税在借方）会计处理：借：银行存款：40000 贷：应交税费-增值税-未交增值税：40000 2025年税务机关发现这一笔多退了35000元，需缴回以前年度多退的留抵退税款怎么账务处理？
  答同学，你好 借：应交税费-增值税-未交增值税 35000 贷：银行存款  35000
• 问去年12月份出口一笔货物、当时会计未作销售确认、今年4月份申报的出口退税、请问师父影响出口退税？这笔收入现在该如何处理？
  答你好，补在3期申报增值税．如果3期子报了，补在第4期申报增值税
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• 问我们公司19年购入一批库存商品，有发票，没有付款，现在货退货给厂家，做冲红处理吗，相当于代卖吧，没卖出去，退了，怎么做会计处理，商品没有出
  答你好，当时是借库存商品贷，应付账款，如果是的话，现在借应付账款贷库存商品做退货处理，就可以的
• 问我现在会计期间位于当年的12月，想回到当年的9月进行会计处理，请问该如何操作
  答需要进行反结账，反结账到9月
• 问2015年7月增值税直至2022年才申请办理退税，2021年企业所得税退税，怎样做账务处理？是小规模纳税人，小企业会计准则
  答你好 借银行存款 贷未分配利润
• 问往年有出口退税没做退税的，要怎么处理，税局会罚款吗
  答你好不会 要求严格的不好退
• 问老师您好，小v企业享受六税两费减免50%退税，当时已100%计提，现在收到这笔款应该怎么做会计处理？
  答借，银行存款，贷，营业外收入。
• 问公司收到留底退税会计分录怎么处理？
  答你好 借银行，贷 进项转出 
• 问老师你好！2022年收到留抵退税：40000元，会计处理：借：银行存款：40000 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）：40000 2025年税务机关发现这一笔多退了35000元，需缴回以前年度多退的留抵退税款怎么账务处理？
  答同学，你好 借：应交税费-应交增值税（进）  35000 贷：银行存款 35000